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4、申报生产企业免、抵、退税申报流程图：免抵退汇总录入模拟进料免税证明纳税申报录入生成正式明细申报预审反馈调整数据一致性检查生成预申报明细前期收齐录入进料明细录入进料手册登记免税数据录入当期明细录入前期手册核销打印报表生成正式汇总申报在各录入页面的下方均附有数据项目说明，在录入界面激活的情况下，鼠标箭头移至每个录入框中，也可出现该字段的基本填写说明，录入时请仔细阅读。本节以（三）为例详细说明，其余不再重复叙述。（一）进料加工手册登记（无进料加工复出口业务的企业略过此步骤）企业取得海关核发的进料加工登记手册的下一个出口退税申报期，在出口退税申报系统内录入生产企业进料加工登记申报表内容，进行进料加工手
5、册登记。执行“基础数据采集-进料加工手册登记录入”，进入操作窗口，根据取得手册的相关资料进行录入（二）进口料件明细数据录入（无进料加工复出口业务的企业略过此步骤）发生进口料件的当月取得进口货物报关单，向主管税务机关申报办理生产企业进料加工进口料件申报明细表。执行“基础数据采集-进口料件明细申报录入”，进入操作窗口，逐条单证录入（三）出口货物明细数据申报执行“基础数据采集-出口货物明细申报录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入。具体要求如下：所属期：系统进入时确定的正确申报所属期。如：申报2009年1月1-31日实现的出口销售明细数据，系统进入时“当前所属期”录入“20090
6、1”，在此明细界面的“所属期”则系统自动生成为“200901”；序号：当期申报的4位流水号，同一申报期内不得重复；记销售日期：该笔销售的记账日期；所属期标识：该笔销售的记账所属年度；进料登记册号：进料加工贸易方式下，出口货物所属进料加工贸易手册登记号；报关单号：12位码，由报关单右上角“海关编号”后9位码0商品项号组成。注意：当报关单上只有一条记录时，录入“9位码0商品项号01”；当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；假如关单上有4条记录，第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，第4条记录仍应录“004”，其他不变
7、；出口日期：输入报关单中的出口日期；核销单号：9位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“069956703”，数字间不得留空格；代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角10位码+2位项号；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空，不得录入任何内容；单证不齐标志：B、H、D分别表示报关单、核销单、代理证明，以自营方式出口，本期申报单证不齐，需同时标注“BH”，以外贸代理方式出口，本期申报单证不齐，则需标注“D”。以单证齐全录入时，该字段为空；出口商品代码：见报关单中间左边“商品编号”，区分以下情况录入：商品编码仅为8位的，录入8位
8、商品编码后补加“00”补成10位码；同一商品名称相同，对应不同的征税税率，仍需按代码库中细分规则扩展为系统识别的基本商品码进行录入；出口商品名称：出口商品代码录入后代码库中对应的商品名称，不需人工录入；计量单位：出口商品代码录入后从代码库中对应的标准计量单位，不需人工录入；出口数量：报关单上申报报关出口的数量；原币代码：选择报关单上注明的成交币种代码；原币币别：币种代码选择后，系统自动生成，不需人工录入；原币离岸价：根据报关单注明的成交价正确计算出货物的离岸价格；人民币离岸价、美元离岸价、征税税率、退税率、征退税差额、应退税额：系统根据以上项目录入的数据计算产生，不需人工录入；出口发票号：即企
9、业出口商品的外运编号；本界面中其它灰色项目均为系统自动生成，不需手工录入；出口备注：可录入需要特别说明的事项。（四）单证收齐明细数据的录入1.当期出口并且当期收齐单证，录入方法同（三），“单证不齐标志”为空即可。2.前期已做不齐申报，在规定时间内收到单证，做单证齐全申报的，方法有以下两种：第一种:“冲减补录”方法（推荐使用）：冲减：执行“基础数据采集-生成出口货物冲减明细”，进入冲减操作界面。在“索引窗口”中选中前期已申报，本期做收齐处理的数据，点击“冲减出口”按钮，则系统自动生成负数记录对前期数据进行冲减，对应数据可在“出口货物明细申报录入”界面中查询。注意两点：在冲减时出现的对话框中，要对
10、自动带出的“是否同时收齐”的选项“”进行取消；系统生成的冲减记录序号都为“0000”，需做修改，避免重复。补录：执行“基础数据采集-出口货物明细申报录入”登录收齐单证信息，“单证不齐标志”为空即可。第二种：直接收齐处理法（不建议使用）：执行“基础数据采集-收齐出口单证明细录入”,在索引窗口中找到本期做收齐处理的记录,点击“修改”按钮，录入相关数据。此功能只可修改前期单证不齐申报中虚拟的报关单号及核销单号，其它预录入信息不准确在此界面无法进行修改，必须使用上述A办法操作。因此必须在对前期单证进行整理、检查、确认无误后，方可使用本办法。（五）进料加工手册核销（无进料加工复出口业务的企业略过此步骤）
11、企业需在进料加工手册最后一笔出口业务发生之后海关缴销手册之前办理核销手续。申报系统对整本手册相关数据进行重新计算，通过手册的免税证明对“免抵退税抵减额”和“不予免税和抵扣税额抵减额”进行调整。选择“基础数据采集-进料加工手册核销录入”,点击“增加”进行录入,其中“实际进口总值”、“实际出口总值”系统根据前期申报进口料件总值、出口销售额自动计算生成，“剩余边角余料”、“结转料件”、“其它调减料件”、“剩余残次成品”“结转产品”“其它未出口”等项目需根据手册实际发生业务进行真实、准确录入，确保免抵退税正确计算。（六）生成明细申报数据当期进料、出口明细数据录入后，选择“申报数据处理-数据一致性检查”
12、, 查看一致性检查的提示信息，若有错误提示应查明原因，并做出调整，在确保录入准确的情况下生成明细申报数据。选择“免抵退税申报-生成明细申报数据”，通过弹出的申报数据存储路径对话框，将明细数据保存至U盘。企业应在每月增值税纳税申报前携带预申报数据到主管税务机关进行预审。（七）读入预申报反馈信息，并对反馈信息进行处理进入“反馈信息处理-税务机关反馈信息读入”窗口，读入预申报反馈信息，撤消原申报明细数据，并作反馈信息处理。进入“反馈信息处理-税务机关反馈信息查询-预审核疑点反馈情况查询”窗口，查询当期申报的明细数据有哪些问题，并针对问题做出明细申报数据调整。比如提示“商品代码”错误的应检查报关单商品
13、代码是否录错；提示“出口金额超出正负0.2%,应检查录入的出口金额是否正确；提示“海关数据中无此报关单号”应检查有无录错报关单号码，若为录错号码应修改明细数据并再次进行预申报，若报关单号码无误，即为无电子信息，企业应立即进入电子口岸的“出口退税子系统”，检查有无 “报送”了该份报关单。修改、调整后生成准确的明细申报数据并将申报数据保存至U盘。（八）模拟出具进料加工免税证明（无进料加工复出口业务的企业略过此步骤） 生成明细申报数据后，当期有进料加工业务的生产企业，必须执行模拟开具免税证明，以使进料数据参与本期的免抵退税的计算。执行“申报数据处理-模拟出具进料加工免税证明”，系统根据进口料件明细申
14、报数据自动计算当月进口料件组成计税价格、免抵退税抵减额、不予免征和抵扣税额抵减额。 （九）增值税申报表数据采集选择“基础数据采集-增值税申报表项目录入”,点击“增加”键激活编辑窗口录入当月增值税纳税申报表。注意：在此采集的数据要严格按增值税申报表录入，要保持数据的一致性；数据要逐行录入，数值为“0”时也要录入“0”并回车确认，确保累计数的正确计算（十）免抵退汇总表录入选择“基础数据采集-免抵退汇总表录入”点击“增加”键录入所属年月按回车，汇总表中所有数据自动生成。此操作界面具有修改功能，但汇总表数据是根据各明细数据计算生成，因此，表中的数据不能随意更改，以免发生表间逻辑关系计算错误。如对汇总表
15、数据有疑问，必须从明细录入的数据中查找原因。（十一）生成汇总申报数据所有明细数据和汇总数据录入完成后，进行汇总申报。“免抵退税申报-生成汇总申报数据”，在生成数据的对话框中输入数据存放路径，点击“确定”保存数据。注：（七）、（十一）中生成的明细、汇总数据为报送的免抵退税电子申报数据，每月十五日前用U盘拷贝报送主管税务机关。（十二） 查询并打印申报表。打印报送的各种报表，选择“免抵退税申报-打印申报报表”，该打印功能为固定格式的报表打印，不能自行定义。在打印申报表对话框中，输入需要打印报表的所属期（此项十分重要，输入不正确会出现当前所属期无打印数据的提示）。选择“报表设置”进行基本打印设置，正确选择打印机、选择纸
