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1、物流有限公司采购返利财务管理制度第一章 总则第一条 为加强xx现代物流有限公司控股子公司（以下简称公司）釆购返利管理，规范釆购返利行为，防范和控制返利收取风险，根据中华人民共和国合同法、中华人民共和国公司法等法律法规，结合公司实际，制定本制度。第二条 本制度所称采购返利是指在药品釆购过程中，根据公司和供应商签订的年度购销协议、补充协议或备忘录等合同协议中的返利条款，以及供应商单方面的返利承诺，应当收取供应商给予公司的返利。第二章 职责分工第三条 采购部门是对应收供应商返利结算的责任部门。负责根据相关返利条款的约定，准确、及时、完整的向供应商清算、核对并收取返利。第四条 财务部门是应收返利结算的
2、监督和执行部门。负责审核釆购部的返利计算，跟踪返利结算情况，及时收取供应商返利并通知釆购部返利到账情况。第三章 返利管理第五条 采购返利的形式分为现金返利、票内折扣、实物返利、暂收性返利、其他返利。（一） 现金返利是指供应商直接交付现金给公司的返利；（二） 发票内扣指供应商以票面折扣形式在增值税专用发票内反映当期返利；（三） 实物返利指供应商以实物形式提供的返利；（四） 暂收性返利指厂家支付给公司返利中包含的需支付给二级经销商的返利；（五） 其他返利系指购销协议外的返利，如：临时谈判取得，厂商临时性营销活动取得。第六条 返利结算时间一般规定为次月、次季及次年。 第七条 采购员收到购销双方签字盖
3、章生效的购销协议之日起， 3日内在OA上发起流程固定的协议解读表，购销协议复印件交采购管理部行政专员存档，原件交财务部备案。采购管理部门行政专员应实时对购销协议编号，建立合同目录并分类保管，对于涉及返利条款部分应单独复印存档。 第八条 采购员将协议解读表OA串发采购经理、应付会计和采购管理部行政专员，同时采购员依据协议解读表实时维护CMS系统中的考核成本信息。对于返利品种首营，采购员在OA上发出协议解读表后，即可要货不受采购经理、应付会计、财务经理签字时间的限制，加快要货速度。第九条 采购部门与财务部门应于次月3日、次季5日和年度及半年度15日内完成应收及实收返利的核对工作，对于差异应于7日内
4、查明原因。第十条 采购管理部门行政专员汇总所有返利的应收与实收情况，以返利汇总报表的形式进行汇总，与采购员进行核对，监控采购员对返利品种价格的维护情况。财务部门采购会计根据返利解读表制作返利核算台账，并与釆购部门返利管理员按月对帐。第十一条 每月5曰前，采购管理部门行政专员将返利管理台账发给釆购部门总经理和釆购员，告知本月应收返利并督促釆购人员及时催讨。釆购人员根据确定的返利金额及时向供应商催讨返利，并将返利到账或清算情况及时告知返利管理员和财务部门采购会计。第十二条 按照供应商支付返利的形式，财务部门将返利到账情况记录备案，每月底前将此信息提供给返利管理员。第十三条 应收返利视同应收账款管理，收取情况纳入采购人员绩效考核体系。第四章 附则第十四条 本制度由xx财务管理中心负责解释。第十五条 本制度自发布之日起执行。附件：协议解读表 返利核算台账
