《酒店财务管理制度手册B.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《酒店财务管理制度手册B.doc（31页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第 1 页 共 30 页- 1 -财 务 管 理 手 册 目 录 第一章 酒店组织机构图第二章 财务部组织机构图第三章 财务部岗位职责财务总监财务部经理主管会计总账主管总出纳成本核算主管仓库保管第四章 财务管理规范与制度一、财务计划管理制度计划编制计划审批计划控制追加计划用款控制计划分析二、会计核算管理制度三、资金管理制度现金管理流动资金管理固定资金管理四、成本管理制度酒店成本管理原则酒店成本管理制度商品成本饮食服务产品成本营业费用归集管理费用归集成本计提标准不能计提的成本费用五、会计凭证与帐簿管理六、会计报表管理七、财产管理财产划分库存财产管理制度固定资产管理制度八、流动资金使用与管理银行借
2、款应付款使用九、银行存款管理银行存款账户管理银行存款日记帐十、 应收账款管理应收票据应收账款其它应收账款应付票据应付账款应付货款十一、营业收入管理营业收入计划营业收入月报表现金收入管理结算及外欠款清理第五章 财务管理工作流程总账管理工作流程日常应收管理流程库房管理流程成本管理流程应付款管理流程总出纳管理流程餐厅收款管理流程零星支出与支票管理流程第六章 财务补充管理制度与规范低值易耗品、消耗品申报、采购、领发规范关于冲减餐饮收入的审批制度关于保险柜使用管理规定关于会计人员工作交接规定 关于现金管理规定关于签发支票管理规定关于发票管理规定关于周转金使用管理规定关于假币检测及处理的规定第七章 酒楼成
3、本管理规范餐厅成本管理制度原材料采购供应管理规程酒 店 财 务 管 理 手 册第一章 酒店组织机构公司总经理 财务总监 副总经理酒店经理财务室供应室综合办公室培训考核安全保卫工程维修 餐厅服务吧台服务炉灶加工间冷荤加工间面点加工间打荷加工管事部厨房仓库主管会计现金出纳总账会计仓库保管办公室文员训导师警卫保安水暖工电工司炉工收款员迎宾员餐厅服务员茶艺服务员传菜员炉灶厨师面案厨师打荷厨师冷荤厨师洗碗工勤杂工说明：属于直管的酒店，实行董事会领导下的总经理负责制，酒店经理由公司董事会（总经理）选聘、选派并在一定授权前提下，主持酒店的日常经营与管理工作。第二章 财务部组织结构财务总监 财务部经理主管会计
4、总出纳总账收银员成本核算主管仓库保管采购员财务总监财务部经理财务部副经理主管会计总出纳总账收银员成本核算员 仓库保管采购员（表一）说明：财务总监下设财务部经理、主管、分别履行各自职责。财务总监-财务部经理-主管会计、成本主管。（表二）说明：财务总监兼财务部经理，下设副经理，侧重成本核算、采购供应。第三章 财务部各岗位职责一、 职务名称：财务总监部 门：财务部直接上级：总经理直属下级：财务部经理岗位职责：负责公司各直接管理的酒店全面的财务工作，包括酒店核算程序，控制各酒店的财务收支，组织编制和审核年度财务计划、全年报表，审核并控制固定资产及低值易耗品购置计划，保证资金供应，落实财务管理措施，负责
5、财务人员的各项培训。1、 遵守国家的法规、制度、财务操作程序，并推动酒店财务程序的执行。2、 负责建立财会制度及财会核算系统，督导并检查日常的会计核算工作。3、 负责组织编制财务的经营计划，固定资产购置计划及现金流量表。4、 建立成本控制管理制度。包括申请、采购、验货、入库的物流程序，食品物品领用程序。确保供应程序畅通。并保证物尽其用，降低积压，提高物资利用率。5、 负责审核应付账款，建立各项付款审批程序，保证资金支付合理、合法、安全。6、 参与制定酒店的有关经营管理政策。包括：价格政策审批，销售政策、制定合理的经营目标、成本费用控制、酒店信贷政策、出租场所等规定。负责制定有关的保险政策，预测
6、酒店经营成果。7、 负责酒店各部门直接及间接费用的分摊及控制，并随时通报酒店及有关部门的费用支出情况、发生成果。8、 控制管理现金收支，审核各项零用开支，并控制银行存款。9、 负责提供职工工资及福利有关计划、决算报告。10、 负责各种合同、协议及保险协议的审核。11、 保证按时交纳各种税款及财务报表。12、 负责与财税、金融、保险等部门保持联系，随时掌握最新财务动向。13、 遵守国家外汇管理规定，负责做好外汇管理工作。14、 负责组织每月一次的财务分析例会，确保所有问题的解决及措施的落实。15、 负责组织每年二次的物品盘点、每年一次的固定资产盘点工作，追踪报损及遗失的固定资产，保证酒店财产的安
7、全。16、 合理调配和使用财务部的员工，使其发挥个人专长并有效地进行工作，完成工作任务。二、 职务名称：财务部经理部 门：财务部主管上级：财务总监督导下级：主管会计、总账会计、现金出纳、采购、保管、成本核算、收银员。岗位职责：1、 协助财务总监做好酒店的经济核算工作，组织编制和审核会计报表，按时向上级呈报所管辖各部门的财务报表。2、 审核各项开支，密切与各部的联系，研究并合理掌握成本和费用水平。3、 审核各项支出凭证，并签字确认。4、 做好各项资金的计划平衡、管理，掌握各项资金的运用，调剂业务部门所需的资金，将多余和短缺资金及时与业主和财务部调剂。5、 每季组织一次全面检查库存现金和备用金情况
8、，并不定期抽查各业务部门各收款岗位库存现金、备用金。6、 督导有关人员抓紧应收账款的催收工作，加速资金的回笼和周转。7、 检查和督导财务人员执行各项财务规章制度的情况，组织学习和贯彻执行“会计法”。8、 遵守国家外汇管理条例，接受国家银行的监督。9、 负责与财税、物价、金融、保险等部门的联系，及时掌握财、税、外汇动向。10、 协助总监做好财务的控制，加强行政管理，传达上级精神，考核财务人员出勤情况，督导、检查和评估财务人员的工作表现，做好奖惩。11、 负责本部门员工的业务培训工作，使各岗位员工掌握本岗位的业务知识、规范、程序、做法、环节，能独立工作，并使各员工对其它岗位的业务环节有所了解，使工
9、作协调。三、职务名称：主管会计师部 门：财务部直接上级：财务部经理督导下级：总账主管、现金总出纳、各部位收款员岗位职责：1、 审核检查全部记账凭证和原始凭证是否合理、合法、正确、有效，审核所收手续是否完整，列支科目是否正确。2、 核对总账与各明细账、电脑账及手工账，确保无误后进入总账，对需要调整的帐项，要有凭证和说明。3、 督促、检查各种财务报告的及时性、正确性，做好月、年度财务决算，按时向财务部经理、财务总监呈报会计报表。4、 督促检查各项税金的计算与上缴，加强对财政部门的业务联系，协调外部关系，取得有关信息。5、 审核检查总出纳的收支凭证，定期不定期检查总出纳的备用金情况，已保证现金的安全
10、与完整。督促检查有价证券的使用保管情况。6、 督促检查应付账款金额是否正确，挂帐是否准确，账务处理是否及时。7、 及时检查银行存款、未还款项调节表的编制情况，发现问题及时查找和纠正。8、 及时检查各明细账项，督导检查往来帐项的核对与催收。9、 按时完成财务部经理、总监交办的工作，随时解答提出的问题，正确、及时地提供一切数据资料。10、 配合财务部做好账务处理，按时完成年审工作。11、 负责接待并配合外部审计查账工作，审计检查所有对外表报的数据及财务报表，确保无误方可报出。12、 督促检查会计档案的妥善保管与存档，做到存档有记录，调档有手续，并做好经济资料的保密工作。四、 职务名称：总出纳部 门
11、：财务部直接上级：财务部经理岗位职责：负责收集、清点各个收银员送交的款项和押金，并负责将其送往指定的银行；同时，保证储备每天所需的足够现金数。1、 在有其他收银员在场监督的情况下，从保险箱中取出收银员交来的现金袋、打开现金袋。2、 负责小额现金的支付，并负责小额现金凭证的正确填写，并在指定的领导人签字后，方可付出现金。3、 在小额现金借款后三天，应督促有关部门结清预付小额现金。4、 统计收到的现金总数，并负责同现金、支票、数额核对，保证其平衡。5、 编写总收银报告。6、 负责与各银行进行联系，咨询、解决有关金融、帐务方面的疑难问题。7、 负责现金报销业务，并编制现金支付凭证。五、 职务名称：总
12、账主管部 门：财务部直接上级：主管会计师岗位职责：1、 根据已经审核的记账凭证登记费用、成本明细帐。2、 每月将餐饮的原材料消耗进行分析。3、 根据记帐凭证将有关业务输入电脑，做到准确无误。月未分摊人事费用，并编制转账凭证。4、 督导有关人员将所有入账凭证在结账前及时完成，不得影响结账工作，指导下属员工的业务工作，协助主管会计做好工作，5、 月末按时编制财务报表，并做到账、表相符，发现问题及时调整。调整的账项，要依据真实资料附有说明，经上级批准后方可调整。6、 按规定打印报表，按顺序装订成册，按要求发送。7、 积累总结各项指标完成情况的资料，随时回答上级提出的问题，按时完成领导交办的一切工作。
13、8、 负责保管一切会计档案，装订成册，登记管理，未经上级批准，不得外借，并做好经济资料的保密工作。六、 职务名称：成本控制主管 部 门：财务部主管上级：财务部经理岗位职责：在财务部经理领导下，对酒店餐饮进行成本监督与控制，在月底及年底写出成本报告，并将各报告及文件存档。1、 督促检查每日成本报告，及时为厨房、餐厅提供信息。2、 根据每天的经营情况，检查每日各种物品、食品及饮品材料数量、价格、严格控制餐饮成本。3、 编制当月成本报告，并报告上级管理层。4、 每月对库房、厨房、酒吧进行月底盘点，每半年对餐厅、厨房进行再用物品的盘点，向有关领导提供数据及情况并打出报告，计算出实际消耗成本。做到在保证供应的前提下，保证库房最低限量，不积压、使各种物资周转快，少占用资金。5、 每月底汇集各种成本方面的数字，做出转账凭证，保证会计报表的正常报出。6、 与采购、餐饮定期进行市场调查、分析，更有效地控制成本。如发现金价高、及时与厨师长联系，杜绝质次价高的食品入库。7、 做好每年的食品、饮品计划，对新的菜单计算成本。8、 做好对采购物品数量及价格的审核。9、 对每次大型宴会预定及收款进行审核，尤其是物品、饮品、原材料领出后的审核，防止浪费。10、 根据收款员的ACIS报告做好对食品、饮品的销售分析和比较，向酒店经理提供数据。11、 每日审核高级管理的用餐单、交际单是否手续齐全，月底
