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1、资金业务风险控制管理暂行办法 第一章 总 则第一条 为保证公司的资金安全，增加资金的流动性，保证资金使用效率，防范资金业务中潜在的风险并及时处理在开展资金业务中发生的各种问题，根据xx证券有限责任公司自有资金管理制度特制定本管理办法。第二条 本办法所述资金业务指公司自有资金。客户交易结算资金管理制度由公司另行制定。第三条 资金运营管理部是公司资金业务的管理部门，对资金业务进行集中管理和监督。计划财务部是公司资金业务的执行部门，负责对资金业务具体执行。未经资金运营管理部核准，任何部门及人员不得自行从事资金业务。第四条 资金业务风险管理实行集中管理制度、授权制度、内部牵制制度、报告制度、审核制度、
2、特殊事项处理制度、监控制度、工作日志制度。第二章 集中管理制度第五条 公司授权资金运营管理部集中管理公司各项自有资金、筹集的运营资金，统一汇集、分配、调动。第六条 资金运营管理部控制公司资金筹集和使用的途径，使资金来源明确、使用合理。所有资金均应经资金运营管理部审核后按公司使用计划拨付各部门使用，各部门不得擅自筹集资金或从收到的资金收益中支取、使用资金。第三章 授权制度第七条 公司授权资金运营管理部对资金业务统一管理，授权计划财务部对资金划拨业务统一执行，资金运营管理部负责受理各业务部门在其业务额度范围内的投资划款申请和资金内转申请,对于不合理的划拨申请,资金运营管理部有权不予受理。第八条 各
3、业务部门在其业务额度范围外的资金使用，由各业务部门向公司有权机构申请，经批准后由资金运营管理部按额度内资金划拨流程办理。第九条 资金运营管理部与公司涉及资金业务的各部门在各自权限范围内开展工作并进行充分沟通，协调工作关系，相互监督。各业务部门需设置资金业务人员专岗负责与资金运营管理部对接 (包括资金调动申请、资料统计、业务监控等)。第十条 资金运营管理部根据业务种类不同对内部资金管理人员授权，授权应至少包括相关人员的责任范围及权限，从事资金调动的人员应在各自的权限范围内工作。第十一条 计划财务部根据业务种类及额度对内部资金调拨执行人员授权，授权应至少包括相关人员的责任范围及权限，从事资金调拨执
4、行的人员应在各自的权限范围内工作。第十二条 各业务部门应根据本部门资金业务的规模、种类指定本部门人员作为资金业务人员对本部门的资金业务进行记录，并对本部门的有关文件进行整理和保管，按照资金运营管理部的要求提供基本资料，编制相关报表。第十三条 公司资金业务实行授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理资金划拨业务，具体权限和程序由公司另行制定。 第四章 内部牵制制度第十四条 公司建立资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责和权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 第十五条 资金支付的审批与执行相互分离，资金运营管理部负责资金业务的审批，计划财务部负责资金业务的执行
5、。第十六条 资金运营管理部及计划财务部每一项资金业务的处理过程必须由两人或两人以上共同分工负责。第十七条 资金业务的执行与记录由计划财务部内设的资金调拨执行人员与会计核算人员分别负责，岗位之间保持相互隔离。第十八条 资金的会计记录与审计监督相互隔离。公司计划财务部负责会计记录工作，公司稽核审计部对计划财务部的会计记录工作执行会计审计监督。 第十九条 资金运营管理部内设风控岗，对所有资金业务事项的审批进行事前、事中、事后的监督。第五章 报告制度第二十条 资金业务资料应及时、准确、完整的收集、传送和汇总及时发现资金业务中的异常情况。资金运营管理部实行严格的报告制度，建立完善的资金业务报告系统。第二
6、十一条 资金运营管理部统一汇总资金业务资料，设计资金业务统计表格，规定报告的内容和格式。第二十二条 各相关部门应按资金运营管理部的要求收集、传送资金业务资料，包括业务日报、月报、特殊业务报告及资金运营管理部要求报送的其他资料。第二十三条 对于业务资料所涉及的原始凭证各部门应一并交付资金运营管理部保存。第二十四条 资金运营管理部对能够从其他途径取得的原始凭证应定期提取，以印证各部门资料的真实性。第六章 审核制度第二十五条 资金运营管理部应在本部门权责范围内对资金业务进行审核。第二十六条 对于从公司外部筹集资金，由资金运营管理部统一办理；对于其他部门提出的筹资业务，资金运营管理部应对筹资协议、条款
7、进行审核。对于不满足公司整体筹资规划的申请应予以否决。第二十七条 资金运营管理部应对各部门资金使用计划进行审核，对于超出业务部门业务范围的资金使用申请有权予以否决。第七章 特殊事项处理制度第二十八条 资金运营管理部应把下列事项做为特殊事项处理:已做规定的日常资金业务之外的偶然事项；本部门监管范围内但本部门不能处理的事项等。第二十九条 资金运营管理部对于特殊事项应视其重要程度分别处理。对于在本部门授权范围内的事项应在处理后撰写相关说明备查；对于本部门监管范围内但本部门不能解决的事项应立刻上报主管领导，并在必要时提交资金运营管理部对该事项的调查及解决建议等相关报告。第三十条 资金运营管理部对本部门
8、监管范围内但由其他部门解决的问题应及时跟进，协助处理，并对处理过程及结果进行分析，编写书面报告，报送相关领导。第八章 监控制度第三十一条 资金运营管理部对于在公司各营业部处理的资金业务，可应指定营业部财务人员协助监管。第三十二条 资金运营管理部应监督资金使用方向，监控各部门是否严格按照事先确定的使用目的使用资金。第三十三条 资金运营管理部对各部门的资金业务风险监控应以该部门制定的相关指标及公司各类业务风险防范的规定为标准，并将各部门风险指标进行综合归纳，保证当各部门业务交叉时，该项业务总体风险不高于公司的总体风险指标。第三十四条 公司资金运营管理部建立以净稳定资金率和流动性覆盖率为核心的流动性
9、风险控制指标体系，根据证监会相关规定，定期编制净稳定资金率和流动性覆盖率报表。第三十五条 对于违反资金管理规定的情况，资金运营管理部应根据本部门的责权范围处理。（1）凡在公司资金运营管理部授权范围内的事宜，由资金运营管理部处理。（2）对于超出资金运营管理部责任范围的事宜，或资金运营管理部认为必要的情况下应立即上报总经理及财务总监处理。第三十六条 资金运营管理部应定期和不定期接受公司相关部门的稽核，对于发现的问题及时处理。第九章 工作日志制度第三十七条 为降低日常工作失误可能造成的资金业务管理风险，明确相关人员责任，保证工作的连续性，资金运营管理部应建立工作日志制度.第三十八条 工作日志应包括但不限于资金运营管理部的资金划拨申请单、资金划拨单、资金拆借合同、资金计划表等。第三十九条 工作日志应视同重要资料长期保存。第十章 附 则第四十条 本办法自颁布起实施，由资金运营管理部负责解释。
