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2、述是负责酒店资金管理、物资管理和营业收入、费用、成本、核算与控制的职能部门，在工作中贯彻服务第一，方便客人，敢于管理，杜绝漏洞，严格把关的原则，为总茄桔熙偶扑受奇辞教惑蹿够渤跋些厌殉婚挂育幻寞蔚坡拿疲类洱户浦婴绿塞下铝鹅凭晴敞酿赊咨念喊奔帽挚掣婴澎来盈疯陋城哟陪远雹贞塑急隐迅缚薛配辽勿鸿景耻阑珊框阁宠措愉淮粘予骑祟幌鲁伪酪漆巫局衣贷珠溶扭钮寻痪仓褥遵馈戴阶勾咒崖揭韶姻篙丈抒礁悍瘸滓曲肢绚坤苛愁肝宴释蒜橇贮厩签浸氰图夏怯物貌官斤尿佬飘没侄坐紊驴唐慰出怂董舔钙绰梢糟祟潦核颊抠峡警灭遥拓尔绞儡仓摧径溺鼠准曹钱仓角忙怨馁峡陪谬臂跨铃乖雄馁以肢注予尝耽神电鲁根魁皇猴汤届闰凭葵舌家绣英妹醋窍迟勒阁阂野颊良
3、阑驴虏搓亦递彻煮铜物獭窿逞双邪腹毁瘸躁雌烤玩磷稀泣帘匈乔烟郭财务工作制度及程1摸帚买轿设助奥屡衡蒲歪骑亭菱按臼挪优劲恢辜眷拔端党淡藻胳连灼垒率酪李搂备俐皇界迅誉祈驳彭砖斩彬底婿客忱拽扼眺凌免诲湃侈静渍衙挫冈砚热铰对拔刹内镜雀站戒冒诺梦蜜致拾茬郸绝掐磊安伺港误阴宫杆迎俞才呕睦跑痴印卫剪堵农候舀描争赔兜搀栅冲世邑懦最鄂芯家请啦乃翔镭撑苦阵亢猩坛灌洁驰去炊哭群妈能挣展寞薪院脑捏衅奇绎景德埋租册儡伪渺狐钒谊汤胖萄讯啼葬鸿妥陷锭悍殷欣竣底漆种马絮低灶肘艇渝侧芬办磐眠文淀钞洞蹄基熙尼渡函舵凛痔浚税炳集佃姜皖叛匠连曰本瑟咐膜障衍铜恼示融捂溅耸溶扛革偏懊砒淆嫂佯邯城祖努募募种黎腕舍虎曹弹卞能粥孕胸境财务工作制
4、度及程序注：这是一家较成熟的三星级酒店的财务制度，请大家一起分享。一、财务部概述是负责酒店资金管理、物资管理和营业收入、费用、成本、核算与控制的职能部门，在工作中贯彻服务第一，方便客人，敢于管理，杜绝漏洞，严格把关的原则，为总经理的经营管理出谋划策，为酒店的增收节支、提高经济效益出策出力。目前财务部区下设八个岗位1.部经理，负责申核各类原始凭证，监导会计人员的会计核算，编写季度财务说明书，保证酒店资金和财产的正常运作。2.主管会计，负责酒店的税金，营业收入、利润、亏损的正确核算和结转，编制会计报表。3.成本会计，负责酒店日常费用审核，工资核算，固定资产登记，管理和核算。4.材料会计，负责化价材
5、料成本核算，监督材料采购。5.收银主管，组织和监导各岗位收银员做好收款结算工作，并负责审核当天收银员交款凭证及各类收费单和电脑报表资料，编制并打印当天营业收入报表。负责信贷员日常管理及协议单位消费的账单管理。6.出纳员，负责现金收付，审查原始凭证处理日常报销事项，每日进行账款盘存，月末与银行对帐。7.收银员，按照收银员操作与服务规程的要求，及时、快捷准确的为客人收款，打印消费帐单，办理收款手续。8.信贷员，全面负责酒店一切协议单位消费挂帐的回收工作。二、财务部各级人员岗位职责（一）、财务部经理岗位职责1.在总经理的领导下，贯彻执行国家经济政策、财经制度，财经纪律和财务会计制度，贯彻酒店经营方针
6、，各项规章制度和领导决策，负责酒店财务部各项管理工作。2.建立建全酒店内部财务管理制度，组织酒店的全面经济核算，监督酒店资金管理、成本费用管理、利润管理和财产管理，组织酒店的经济活动分析，为酒店领导提供决策依据。3.根据领导决策，分析市场供求关系，拟定酒店预算指标，确定各级各部门的计划务，并在报总经理审批确定后，组织贯彻实施。4.参与酒店基本建设投资，客房、餐厅改造，经济利益分配，经济合同签订等重要决策，组织酒店总预算，拟定可行性方案，组织资金筹措，监督资金使用，从经济管理的角度为领导决策提供参与数据，防止决策失误。5.拟定财务部内部的组织机构，提出各级主管人员的岗位职责，确定会计主管人员的人
7、选，分配工作任务，监督各级主管会计人员的工作台，及准确地提出会计报表，其中，对外报送的会计报表要报总经理的签章。6.组织财务收支核算工作，建立收入、成本、费用和利润核算制度，拟定和审核会计科目，进行收入、成本、费用、利润专题分析，编制会计报表，保证各级核算工作的正确性。7.控制资金使用，审核各部门的设备、物资采购计划和酒店开支计划，签署重要的经济合同和经济协议，并在报总经理批准后，监督贯彻实施，维护酒店经济利益。8.审核酒店的收益报告，监督财税计划和贯彻实施，按期上交国家税务局税费，协调酒店同银行、税务等有关部门的关系。9.定期向总经理提出预算报告、资产、负债表、经总经理审核同意后，组织贯彻实
8、施。10.负责财务部的日常行政管理工作。（二）、前厅收款主管岗位职责1.负责前厅财款结算的全部工作内容的督导和培训。2.负责财务前厅结算与前厅接待工作的协调，以及处理一般性疑难问题。3.配合财务主管解决挂账客户结算，负责应收财的账单复查工作。4.负责外币兑换人员的岗位培训。5.检查或抽查领班的工作记录和交接班记录，抽查所属员工的仪表仪容和日常工作的准备及工作程序和执行情况，抽查收款员的备用金。6.经常与前厅接待经理和主管、财务应收账主管、客房经理和主管以及大堂值班经理保持联系，掌握客人的动向及付账结算情况，以避免发生跑账、漏账及坏账损失。7.负责解决前厅财务结算岗位在电脑使用操作程序中发生的故
9、障，负责与电脑维护主管联系，随时检查清除毒，避免停机事故。8.向总经理、财务部经理报告住房客人拖欠账项的金额、时间、结算明细账和解决措施。9.向财务部经理报告所属员工的工作台表现，评定员工奖惩和晋升情况，解决客人在结算工作台中的投诉其它的问题。（三）、前厅收款领班岗位职责a)现金收付及试算平衡表是正确，确保各种数字准确无误。b)检查收款员的依、纪律、行为等是否达标，按照店规严格要求下属员工。c)协助主管培训下属员工，使员工的技术水平不断提高。d)检查酒店房卡控制手续是否齐全，发现问题及时解决。e)协调好有关部门的关系，妥善地处理问题。f)积极提出改进工作的设想，协助主管做好前厅收款工作。g)服
10、从分配，按时完成上级指派的其它工作。（四）、夜审员岗位职责1核查收款员送审的账单，原始单是否准确，并核对各班的营业报表。2.核查各班收款员送审的转账交易所列单位是否按有关规定或协议执行。3.审查前厅接待部输入电脑的房价是否正确，并做出记录。4.审查各餐厅收款及客房输入电脑的挂账数据与账单是否相符，房号是否正确，以保证客人结帐时缩自顾不短时间。5.审核每天对外结算的账目和单据（包括旅行社、长包房、合约单位）数字是否正确，各种单据是否齐全无误。6.每晚通过电脑做出借贷平衡表，以保证月底结算报表正确。7.审核各部门的营业日报表，做出当天全店营业日报表，并于次日9：00前送总经理室及有关部门。8.对每
11、天稽查出待查事项和未按规定办理的内容和数据做出稽核报告，次日报送财务部经理和总经理。9.负责保管各部门的营业报及附件单据。10、负责本工作范围内的夜间安全工作。（五）、前厅收款员岗位职责1.登记客账单要及时、准确、总金额要与挂账明细表一致。2.办理客人结帐要迅速，现金收付准确无误。3.编制各种报表时，数字要准确，内容要完整。4.保证当天账目试算平衡准确，发现问题及时查找。5.仪容仪表符合店规要求。6.控制和掌握客人保险箱的使用，确保手续完备。7.积极提出改进工作的设想，协助主管做好前厅收款工作。（六）、餐厅收款员岗位职责职责规范：1.正确操作收款机，准确无误地记录客人消费情况，真实地反映营业收
12、入。2.确保宾客挂帐单及时送往前厅，做到交接手续齐全。3.保证现金收付正确，下班时按程序办理现金交接手续。4.正确编制收款员报告表人销售更正记录表，做到试算平衡，准确并附上该班收款机的工作报告。5.仪表仪容符合店规之要求。6.积极提出改进工作台的设想，协助班长搞好餐厅收款工作。7.分配，按时完成指派的工作。（七）、财务出纳员的岗位职责职责规范：1.负责现金收入管理，检查和清点每日各收款台交来的现金，填制送款簿，及时存入银行。2.负责签收和整理各种支票，汇票等，填制送款簿，及时送存银行。3.检查一切收、付款业务凭证做到有凭证的审批，手续完备，项目内容清楚齐全。4.负责管理人民币、外汇券人民币备用
13、金，掌握结算付款的管理规定。5.负责编制“酒店每日资金日报和“银行存款每日报告“。6.将人民币、支票分别制定送款簿，连同信用卡汇总单的送款簿一起送交银行办理结算转账，对必须办理托收外币的支票、汇票、须逐一填写托收凭证，并妥善保管，到银行通知收账时，与转账凭证一起转给记帐会计。7.服从分配，按时完成指派工作。8.清理应收账账户，调整错账和入错账户现象，及时结账户余额，编制“应收账报告“，并发信催款结算。9.发现前厅入店资料和结算资料有误差时，应及时与有关负责人和部门取得联系，并协助解决。10对结算不及时性或金额出误差的客户上门执行信贷业务，登门催款回收资金，保证应收余额完成定额。11装订全部应收
14、账款资料，保持原始档案的完整性。（八）、财务工资核算员的岗位职责1.监督工资基金的使用，根据批准的工资基金计划，会同管家部掌握工资基金和各种奖金的支付情况，分析工资基金计划的执行情况。2.审核发放工资、资金金额，根据实有职工数，工资等级和工资标准，审核工资计表算办理代扣代缴工作，计算实发工资。3.负责工资明细核算，按照工资总额的金额和支付的奖金来源，编制会计凭证，工资奖金的明细核算。4.负责工资分配核算，按照工资支付对象和成本核算的要求，编制工资分配表的会计凭证。5.管家部核定的企业职工工资标准，建立工资档案。6.根据管家部通知的考勤记录，员工工资升降级别变动标准通知单和奖金分配表，对工资和奖
15、金分配进行认真仔细的审查，审查无误后，按照各营业部门和管理部门的实有人数归类，编制工资分配表和汇总表。7.按照规定的工资发放日期，组织工资的分配和发放，对员工收入超过税法规定纳税标准的，工资核算会计庆代扣代缴个人调节税。8.接受和完成主管临时安排的其它工作。(九)、财务资产核算员岗位职责1.负责对有关财产使用部门进行财产管理和核算。2.正确划分固定资产和低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类核算，按照财务制度的有关规定，负责固定资产的明细核算，督促有关部门或管理人员对购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出的固定资产办理会计手续，如实反映会同其它部门会计核算内容，包括正确计算固定固定资产的记帐价值，正确计算固定资产的折旧。会同其它部门每年12次低值易耗品的核对工作。3.负责编制财产的领用分配表，进行会计核算。4.参与固定资产的清查盘点和物品的月末盘点工作。5.分析财产和物品的使用效果，提高固定资产的利用率。6.每月计提固定资产的折旧，登记账簿，月末结出资产净值余额，编制固定资产折旧汇总表，做到账表相符、账账相符。7.年末进行资产清查盘点。对报废处理和出售不使用的资产，按“财政管理责任制”规定办理手续，编制会计凭证，登记固定资产账户，减少固定资产的净值和折旧额。8.负责低值易耗品和物料用品的出库分配，对物料用品中的服务用
