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1、内部控制手册（下册）控制活动第XX号产权管理1 控制目标产权管理的合规性目标是完善产权管理工作体系，夯实基础管理，规范开展产权的评估、登记、转让、注销等事项，建立“归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅”的现代产权制度，为完善现代企业制度，实现科学管理夯实基础。2 流程目录与制度2.1 流程目录需要与本单位手册上册确认的流程框架保持一致，可在建设期间根据实际情况对目录进行微调流程编号二级流程三级流程四级流程2.2相关规章制度必须是企业现有已发布的制度；与RCD之间保持一致 制度名称（文号）3 工作界面与不相容职责3.1 工作界面1、 需以本单位角度为出发，结合集团公司要求识别各业务流程工作事项
2、，分清各工作界面的业务事项在上级单位、本单位和所属成员单位之间的职责。2、 如所建设单位为板块公司、事业部或支持服务机构，可将“XX公司”列删除。3、 如所建设一级流程不涉及任何与上下单位衔接的工作，工作界面各列将调整为事项“提出部门”、“相关部门”、“XX决策机构”，体现该事项在本单位内部的决策过程。4、 各项填列说明：（1）“事项名称”一栏，按照流程内容中涉及的本单位与上级或下级单位“审核审批事项和报备”事项名称进行填写。如：50万以下资金支付申请；50-100万资金支付申请；100万以上资金支付申请。（2）“所属成员单位”一栏，请填写相关事项的所属成员单位名称。如是对下属单位的通用要求，
3、可以“所属成员单位”代替。（3）“XX公司”一栏，填写本单位需“审核审批”事项的具体内容。（4）“产业板块、支持服务机构”、“集团公司”栏，请填写相关事项对应的板块单位、集团公司需“审核审批报备”具体内容。事项所属成员单位XX公司产业板块、支持服务机构集团公司3.2 不相容职责根据企业内部控制基本规范要求，以下8个基本不兼容的职责必须分离。本模板仅提供参考，还需要与RCD之间保持关联 资产评估报告的编制与审批 产权转让的申请与审批 产权转让的申请与评估4 主要关注风险流程编号二级流程主要关注风险 由于评估机构选聘不合规、不满足资质要求，可能导致资产评估无效，价值确定不准确，资产价值流失，由于没
4、有按照规定进行资产评估，可能导致资产流失或者评估不具有效力，由于评估初审、备案审核不严或者没有进行初审、备案，可能导致资产评估不具有效力或者资产流失，没有严格按照资产处置批复处置方式进行处置，导致资产流失，单位利益受损； 产权登记填报信息不及时、不完整可能造成登记程序中断或办理不及时，导致国有资产价值、权属不明确，造成公司资产损失； 产权登记填报信息不及时、不完整可能造成登记程序中断或办理不及时，导致国有资产价值、权属不明确，造成公司资产损失；产权转让可行性论证不充分，相关转让方案制定不合理、不全面，可能导致内部决策失误；由于没有按照规定严格审核相关文件，可能导致集团利益受损或审批不能通过；由
5、于审计出具不恰当的审计报告，可能导致企业资产不真实，使企业利益受损；没有严格审查受让方基本条件，导致不能及时进行产权转让、或者转让不合规；由于没有按照规定进行产权交易，或者产权方式不合理，可能导致产权交易不合规；由于没有按时签订产权转让合同，或者合同签订不合规，可能引起法律纠纷；由于没有及时、安全进行资金结算，可能导致企业资金损失；由于没有及时取得产权交易凭证，或者产权交易凭证记载事项不全面，可能引起法律纠纷； 产权注销管理不规范、不及时，可能导致资产产权归属混乱，资产价值统计有误。 指引风险+本单位个性化风险，覆盖各末级流程3内部控制手册（下册）5 流程图与控制矩阵5.1 LCXX.XX X
6、XXX5.1.1 LCXX.XX.XX XXXX内部控制手册（下册）2）控制矩阵业务流程名称： 业务流程编码：最后更新时间： 版本：01控制目标风险点编号风险点描述控制编号控制活动描述关键控制/一般控制人工/自动预防性/检查性控制频率责任部门/岗位实施证据制度索引合法合规资产安全财务报告经与营效效果率内部控制手册（下册）5.1.2 流程编号 流程名称1）流程图内部控制手册（下册）2）控制矩阵业务流程名称： 业务流程编码：最后更新时间： 版本：控制目标风险点编号风险点描述控制编号控制活动描述关键控制/一般控制人工/自动预防性/检查性控制频率责任部门/岗位实施证据制度索引合法合规资产安全财务报告经与营效效果率内部控制手册（下册）6 权限指引1、本表是以本建设单位为核心，反应不同权限事项中，不同单位、部门或机构所行使的权力；2、该表重点描述事项在本单位内部的权限划分，上、下单位不必进行部门扩展，仅作为单位体现该事项在该单位的最高权限；3、该表最高层级描述至集团公司，下至所属各级单位。如不涉及集团公司决策权限或下属单位上报事项的，可删除该列4、审批权限必须与RCD保持一致业务事项 集团公司XX公司所属成员单位XX决策机构XX决策机构XX部门XX部门相关部门说明：决（决策）；审（各职能部门“审核”）；提（各职能部门“提出”）；核（所属成员单位“审核”）；申（各成员单位“提出申请”）。
