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1、第一章 计算机财务管理概述1.1信息时代企业经营环境的变迁 P11.1.1从大规模生产到个性化生产 P21.1.2从以产品为中心到以客户为中心 P31.1.3从传统流程到流程再造 P31.1.4从单个企业竞争到供应链竞争P 41.1.5从区域竞争到全球化竞争 P41.1.6从传统管理转向信息化管理 P41.2经营环境变迁对财务管理发展的影响 P51.2.1从“账房先生”转向“战略家”P51.2.2财务丑闻出现-CFO“管家”职能备受关注 P6-81.2.3现实期待CFO“战略家”与“管家”合论 P8-91.3财务建模与决策方法 P101.3.1定义问题 （一般步骤：观察经济业务，简化复杂性，找
2、出限制条件，寻找连续反馈） P10-111.3.2建立定量模型（数学模型）一些步骤：确定决策变量，目标函数和限制条件，收集数据 P11-121.3.3建立Excel模型 P121.3.4求解模型与决策 P121.4建模工具Excel简介1.4.1Excel的基本特点P12-141.4.2Excel的用途P141.4.3Excel的窗口界面 (主窗口包含成分，菜单，工具栏，滚动条与滚动框，分割框) P14-181.4.4Excel的工作薄（工作薄，工作表，单元格，单元区域）P18-221.4.5Excel的函数（函数的基本语法，参数的类型，函数的使用）P22-281.4.6Excel的工具（单变
3、量求解what-if，方案求解，数据透视表，宏）P28-301第二章 建立财务管理工作表的基本方法2.1建立工作表的准备工作P332.1.1建立新的工作薄和保存新的工作薄P33-342.1.2打开已有的工作薄 P34-352.1.3保存已有的工作薄 P35-362.1.4退出Excel P362.2财务管理工作表格式设计P362.2.1输入标题信息（文字）P362.2.2输入日期P372.2.3输入表头P372.2.4输入表体固定栏目P37-382.3输入数据及建立公式P382.3.1输入（数值型）数据 P382.3.2建立公式（公式的概念，公式的输入方法）P38-432.4修改工作表P432
4、.4.1修改某一单元内容（直接输入新的内容以新代旧，对某一单元内容进行编辑）P44-452.4.2复制，剪切，粘贴，填充（含义，一般方法）P45-482.4.3插入与删除（菜单条上的命令，快捷菜单）P49-512.4.4查找与替换（编辑菜单上的查找命令，编辑菜单上的替换命令）P51-522.5编排工作P522.5.1Excel提供的编辑方法（格式菜单命令，格式工具栏，鼠标）P522.5.2调整列宽P542.5.3调整行高 P542.5.4对齐单元输入项 P552.5.5编辑数字 P552.5.6改变字体 P562.5.7改变单元或单元区域的颜色 P572.5.8改变字体颜色 P572.5.9重
5、新命名工作表 P58第三章 财务管理分析图的绘制方法P623.1图形概述3.1.1二维图表（面积图，柱形图，条形图，折线图，饼图，环形图，雷达图，xy散点图，气泡图）P63-643.1.2三维立体图表（一般三维立体图表，三维曲面图）P643.2绘制图表的基本原则和方法 P653.2.1绘制图表的基本原则（数据源取值原则，含头取值原则，取值目标性原则）P653.2.2选取数据区域的方法（选择连续区域的方法，选择不连续区域的方法，选择数据区域中第一行文字最左列文字的意义）P673.2.3图表绘制的方法（确定图表类型-图表向导4步骤之1，选择数据来源-图表向导4步骤之2，图表选择-4步骤之3图表选择
6、，图表位置-图表向导4步骤之4）P67-703.3编辑图表 P703.3.1选定对象 P713.3.2编辑图表 P71-723.3.3在图表中添加文本 P72-733.3.4其他便捷操作（移动整个图表或图表选项，改变选定对象的大小，进行图表或单个图表项目格式设置）P733.4利用图表进行分析 P733.4.1利用图表转置从不同的视角进行分析(利用图表转置从不同的视角进行分析案例，图表转置的基本方法) P73-743.4.2灵活应用图表类型进行多视角分析 P75-773.5打印图表 P773.5.1添加打印机 P773.5.2打印范围的设置 P773.5.3页面设置（页面选项卡，页边距选项卡，页
7、眉页脚选项卡，工作表选项卡）P78-803.5.4打印预览 P803.5.5执行打印 P80第四章 财务分析模型4.1 财务分析概述4.1.1 财务分析的目的 P831. 评价企业的财务状况 P842. 评价企鹅也的资产管理水平3. 评价企业的获利能力4. 评价企业的发展趋势4.1.2 财务分析的方法 P841. 比率分析2. 趋势分析3. 综合分析4.1.3 财务分析的数据源 P85 1. 企业数据源2. 社会数据源4.1.4 财务分析模型 P86基本功能：1.财务数据的获取与更新2. 资产负债表的编制3. 利润表的编制4. 比率分析模型5. 趋势分析模型6. 杜邦分析模型7. 综合评价分析
8、模型4.2 获取数据的方法 P874.2.1 从文本文件中获取数据 P871. 选择文本文件 P882. 数据返回EXCEL文件 P894.2.2 从企业数据库中获取数据 P891. 从企业数据库获取数据的基本方法 P89（1） 选择数据源 P89（2） 数据返回到EXCEL工作表 P902. 从企业会计核算数据源获取报表数据的过程分析 P90（1） 在包含资产负债表等财务报表的工作薄中增加一张新的工作表，并改名为ZZ P91（2） 从会计核算数据源获取数据 P91（3） 从会计核算数据库中检索财务报表分析所需数据 P91（4） 将选择的数据返回到财务分析模型的工作表中 P92（5） 应用动态
9、数据链接技术完成财务报表数据的采集工作 P934.2.3 从公司网站上获取数据 P941. 简历Web查询并获取数据 P942. 从公司网站上直接获取Excel格式的财务报表 P954.2.4 从专业网站上的HTML文件源获取财务报表 P97（1） 登陆专业网站 （2） 选择跨国公司在不同地区和国家的相关信息 P98 （3） 将选择信息复制并保存到Excel工作薄4.2.5 未来的财务报表：XBRLP991. 国外XBRL应用概述2. 深交所XBRL应用（1） 主要功能：1)业务办理 2)信息披露 3)其他（2） 信息披露流程 P100（3） 深交所使用XBRL进行信息分析的服务平台3. 上交
10、所XBRL应用 P101（1） 信息披露流程 （2） 深交所使用XBRL进行信息分析的服务平台P1024.3 比率分析模型的设计方法 4.3.1 比率分析模型的关键分析指标 P1031. 变现能力比率：流动比率、速动比率2. 资产管理比率（运用效率比率）：存货周转率、应收账款周转率。流动资产周转率、总资产周转率 P1043. 负债管理比率：资产负债率、产权比率、有形净值债务比率、已获利息倍数4. 盈利能力比率：销售净利率、销售毛利率、资产净利率、净值报酬率 P1055. 市价比率：每股盈余、市盈率、每股股利、股利支付率 P1064.3.2比率分析模型的构建1. 分析数据直接从资产负债表或利润表
11、中得到 P1062. 分析数据通过立体表计算得到 P1083. 数据更新4.4 趋势分析模型的设计方法 P1114.4.1 趋势分析的基本方法1. 多期比较财务报表分析2. 结构百分比分析3. 定基百分比趋势分析4. 图解法分析4.4.2 趋势分析模型的设计1. 各年历史数据的获取 P1122. 绘制趋势分析图 P1154.5 综合分析模型的设计方法4.5.1 综合分析方法 P1161. 财务比率综合分析编制财务情况综合评价法的一般程序 P1172. 杜邦分析 P1184.5.2 综合分析的模型设计 P1191. 在财务分析模型中增加一个新工作表 2. 设计分析框3. 定义分析框中的项目名称、
12、公式和数据链接P1214. 关掉工作表网格线5. 杜邦系统图的缩放P122对财务报表分析模型设计时所用的Excel命令、函数、公式定义小结P123第五章 运营资本最优规划管理模型 P1295.1 运营资本最优规划管理概述5.1.1运营资本管理的意义5.1.2 现金管理与最佳现金持有量的确定 P1301. 价值链的构建P1312. 资金计划预算流程设计（1） 资金预测（2）资金计划汇总和生成资金计划 P1323. 最佳现金持有量的决策问题（巴摩尔模型、米勒-奥尔模型、成本分析模型） P1335.1.3 赊销策略与最优信用政策 P1341、 赊销策略（1）信用期间（2）信用标准（3）现金折扣（4）
13、收账政策2、 最优信用政策的决策（1）持有成本（2）机会成本（3）总成本 P1355.1.4 存货管理与最优经济订货批量P1361. 存货管理的特点（1） 数据存储量大（2） 数据变化频繁（3） 核算内容广泛（4） 核算方法复杂（5） 管理要求高（提供各种信息）P1372. ABC存货管理方法3. 最优经济订货批量（1） 模型1：经济订货量基本模型P138（2） 模型2：经济订货批量的改进模型陆续到货（3） 模型3：考虑数量折扣、陆续到货的经济订货批量模型P1395.2 运营资本最优决策的理论基础线性规划的理论5.2.1 线性规划的基本概念P1405.2.2 线性规划的数学模型与构建方法 P1401. 线性规划的数学模型（1） 要求目标函数的线性化 P141（2） 要求变量与资源之间的比例性和可分性（3） 要求变量与约束条件的有限性（4） 要求不同变量资源的可加性和变量的非负性2. 模型构建的关键要素P141（1） 定义决策变量（2） 确定目标函数方程式（3） 约束条件 P142（4） 最优解5.2.3 最优解的敏感性分析1. 敏感性分析能够回答的问题 P1422. 敏感性分析的经济学解释P143（1） 最优域
