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1、2022年借款管理制度 2022年借款管理制度1（1042字）为加强企业财务管理，合理使用资金，提高办公效率，根据公司有关规章制度和实际情况，制定本办法。一、借款；借款主指公司各部门为经营或管理需要，需垫支或对外支付的，尚无正规发票的款项，分为现金借款和票据借款。1、现金借款；借款人应提前半天通知财会部门，将借款单经部门经理签字后，根据金额大小分别签字。现金借款应严格按现金使用范围借支。流程图附下：2、票据借款；票据是特指支票、汇票、电汇、银行承兑等银行票据;除必须支付现金的款项外，公司的对外支付，原则上均应以票据支付。借款单注明借款事由，经部门经理签字后，依照有无合同等不同情况分别办理审批手
2、续。流程图附下；二、报销1、通讯费及市内交通费的报销；此两项费用是指员工每月可凭票报销的移动电话费和市内。两项费用具体的报销标准，参照公司制定的有关规定;这两项费用的报销，各部门必须指定专人到财会部办理。该办法实施时，各部门指定专人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后；流程图；表格；部门指定人部门指定人部门指定人行政部市场部voip事业部人力资源部宽带社区部客户服务中心财务会计部大客户部管理信息部工程建设维护中心网络规划管理部2、他费用的报销；公司各部门为经营或管理而取得正规单据后，需支付或应支付的各种款项，也包括借款冲账的款项。报销人应及时整理好各类单据，并进行分类，将同一事项的单据归
3、集并编制报销单，经部门经理签字后，再按金额大小分情况分别签字报销。具体流程图如下；3、物资采购的报销；三、财会部对外办工时间；凡涉及报销和借款冲账的各种款项，只在周二、周四集中办理;现金及票据借款，可在周一至周四全天和周五上午办理，周五下午财会部原则上不对外办公。对外办公时间；周一至周四am9；00-12；00pm1；00-5；30周五am9；00-12；00报销时间；周二am9；00-12；00pm1；00-5；30周四am9；00-12；00pm1；00-5；30四、以上借款、报销流程及方法由财务会计部负责解释说明2022年借款管理制度2（2812字）一.目的为规范借款管理，减少资金不合理
4、占用，规避借款坏帐损失风险，特制订本规定。二.范围本公司全体员工三.管理内容借款按性质和用途不同分为：员工因私借款、员工因公借款、员工备用周转金借款。具体管理规定如下：第一条、员工因私借款：（1）正常上班员工因私借款：借款规定：原则上不对个人借款，对于试用期员工公司不给予借款，转正后员工确因经济困难需预支工资的，由借款人出具书面申请，所在部门负责人核准，报人事行政部确认登记，经财务负责人核准后，借款人凭借款单办理借款业务，所借款额不应超过借款人月份应得工资的50%。另外由于员工特殊原因需要借款且数额较大时，在履行以上相关借款手续的同时还必须找其部门负责人/公司领导或其它同事给予担保，并约定还款
5、期限，且最高限额不得超过10000元人民币。借款管理：员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，但对于特殊借款无法一次扣除时，应按借款时约定还款规定分批从个人工资中扣除。对于数额较大的特殊借款如借款人无法按期偿还的则直接由其担保人负责偿还。由于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。（2）在职正常上班员工非正常借款：借款规定：在职正常上班员工因受工伤或其它突发事件，需从公司暂借款项，经公司确认可以借支的。借款管理：员工因工伤或其它突发事件借款，借款时由借款人亲自开具借条单的，如特殊原因（如工伤等）无法亲自书写可由公司指定的业务处理责任人暂借，待该款项受用员工
6、有能力书写时，按其实际受用公司款额，自行开具借款单交由公司指定业务处理责任人撤换借条。具体分如下情况处理：工伤借款：如果受工伤员工因客观原因不能亲自开具借款单或拒不开具借款单的，则公司指定的业务处理责任人为其代借的用于其本人医疗费的借款单，经公司人事行政部确认（凭医院交款押金单确认）后，财务部可计入借款受用人名下；待工伤事故处理完成后，按公司工伤事故管理规定确定其责任归属后由相关责任人偿还。（公司工伤管理部门须按正常的工伤事故申报流程并按照公司规定办理相关手续，并出具工伤事故处理结果报告单。属公司责任的该工伤借款应直接转入公司，由公司偿还；属当事人责任的，其借款应由当事人偿还。）其它突发事件借
7、款：在职员工因其它突发情况或非工伤住院发生借款。如是员工本人借款，按前述正常上班员工私用借款规定操作。第二条、员工因公借款坚持“先预算后开支”的费用控制制度。各部门应对本部门的费用进行预算，做出年计划、月计划、周计划，报财务部及总经理审批，并严格按计划执行，不得超支，原则上不支出计划外费用，特殊情况报总经理审批。（1）借款规定：借款的首要原则是“前账不清，后款不借”。对于因公借款的，当事人应使用借款单并附相关公派书面证明，借款单由借款部门负责人签批、由财务部、总经理审核批准。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的“出差申请”，财务部门根据差旅费限额标准及费用预算进行审核受理
8、借款手续。总经理外出不在公司的，经总经理口头批准，由财务部负责人签批后付款，但借款单应由出纳员在总经理返回公司后及时履行补签字手续。（2）借款管理：公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经部门负责人签批后办理报销手续，冲抵借款单或返还现金：报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；超出借款单的部分由出纳根据报销流程审批后的“差旅费报销单”支付现金；实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。第三条、员工备用周转金借款（1）借款规定：周转金借款是为了方便有采购或其它经常有业务的部门员工。对于需用备用周转金的部门员工
9、，应出具书面备用金申请表，经部门负责人审核报总经理审批后交财务部备案。（2）借款管理：备用周转金应专款专用，财务部门有权检查备用金的使用情况。备用金借款仍实行“前帐不清，后款不借”的原则，报销还款后仍有超周转金额度借款的，财务部门将拒绝借支（总经理特批的除外）。所有备用周转金的部门员工在年度终了或在离岗前应将所借备用周转金结清。第四条、借款额度控制及管理（1）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支。（2）一次性借支现金伍仟元以上的部门，要提前两个工作日以现金备款申请书面通知财务部。（3）员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部
10、门负责人应审核其业务的真实性、合理性，财务部门复核业务的合理性及票据的合法性，经总经理批准后方可进行报销处理。（4）员工报销款项应首先用于偿还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续。（5）借款单内均应注明借款、还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并及时向财务部负责人反馈情况。个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关。（6）财务部将严格控制员工借款额度，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借款单中约定的还款时间一周的，财务部将从借款人当月工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还
11、款的除外。第五条、借款审批流程审批流程：借款开具借款单（含必需附件：如采购计划单、出差申请单等）部门负责人签字财务负责人签字总经理批准出纳员付款。第六条、借款责任（1）如审批人审批的借款造成损失的，审批人需要承担一定的经济责任。（2）对于员工因私特殊借款经担保人担保后造成损失的，由担保人承担全部责任。（3）对于按制度规定应收回的借款，如因出纳员没有及时催收或未反馈信息而造成借款损失的，出纳员需承担一定的经济责任。第七条、本2022年借款管理制度解释修正权归公司财务部。第八条、本2022年借款管理制度自1月1日起执行，原规定同时废止。2022年借款管理制度3（992字）第一条为进一步完善和加强财
12、务管理，提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。第二条本办法所称的借款，是指因特殊用途的临时性借款，包括；1、差旅费借款;2、零星购物借款;3、其他临时性借款。第三条因公出差借款程序；1、需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额;2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;3、到财务部办理借款手续。第四条零星购物借款程序；1、由需用部门做出书面申请;2、经部门负责人核实、分管领导审核、总经理审批;3、采购人员到财务部办理借款手续。第五条借款限额及规定；1、借款有额度控制，借款统一由总经理审批;2、借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否则，应按情节轻重追究责任。3、除
13、小额、零星采购以现金支付外，原则上以银行方式结算。第六条暂借款还款、费用报销时间的规定1、借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。2、市内业务招待费、零星采购等报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。3、借款人员应按规定及时报销或还款，第二次预借款须结清上笔借款方可。4、报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，财务部将向其发出催促报帐通知书;被通知后五个工作日仍未结清者，除总经理特批外，财务部有权在该员工的工资中从当月开始，根据具体情况按比例逐月扣回。第七条报销基本流程图及规定；1、取得合法的原始发票；报销原则上必须取得正式合法之原始发票，避免取得
14、非正规发票。2、报销基本流程；填写报销单据财务部审核分管领导复审总经理批准出纳付款第八条本办法由公司财务部解释，自8月16日起施行。2022年借款管理制度4（1507字）一、目的本管理文件明确了公司各部门借款及销帐过程的管理要求与操作规范，以规范借款业务的基本程序。二、范围本程序管理文件规范公司借款业务，适用于会计部、结算中心及发生借款的各部门。三、相关程序及制度资金使用计划制度(p3-z4-1现金管理制度(p3-z4-2银行存款管理制度(p3-z4-3费用报销管理制度(p3-z4-6结算中心管理制度(p3-z4-8四、业务流程1、借款环节管理涉及部门及岗位岗位岗步骤说明借款人填制资金使用请示
15、报告单(现金)或资金使用请示报告(支票)，注明资金用途，如为出差借款，应填写出差报告单，附于请示报告单之后，交部门部长。使用资金在一万元以上(含一万元)，原则上应使用支票部门部长对于金额在一万元以上(含一万元)的借款，审核相关单据，由借款人交总经理；对于金额在一万元以下的借款，如已列入周付款计划，检查申请使用金额与计划是否一致，核实一致批准该借款；如申请使用金额超出计划，审核有关单据，由经办人交主管副总；如该借款未列入周付款计划，审核有关单据，由经办人交主管副总主管副总审批金额超出周付款计划或未列入周付款计划，且在一万元以下的借款总经理审批一万元以上(含一万元)借款经办人将经授权审批的资金使用请示报告单(现金)或资金使用请示报告单(支票)及出差报告单等相关单据交制单会计制单会计核实申请使用资金是
