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1、公司内部控制配套指引讲解第01讲组织架构1、组织构架指引着力解决公司应如何进行组织架构和运营，如何加强组织架构方面的风险管控。核心是防范和化解各种舞弊风险（判断题）11分18秒对的错误2、从治理结构层面上，组织构架设计运营的重要风险是什么（多选题）21分30秒治理结构形同虚设缺少科学决策缺少执行力缺少良性运营机制3、上市公司独立董事不得在上市公司担任队独立董事外的其他任何职务，但是可在董事会专门委员会中担任负责人（判断题）30分18秒对的错误4、“三重一大”问题重要是指（多选题）39分33秒重大决策重大事项重大人事任免大额资金使用5、组织构架的运营从治理结构的层面来看应关注其合理性和运营的高效
2、性，从内部机构层面来看引关注董事、监事、经理等的任职资格及履历情况和他们的运营效果（判断题）50分19秒对的错误第02讲发展战略1、公司在进行战略改变时，要注意什么（多选题）8分55秒对手的战略市场的变化公司目的的变化公司员工的意愿2、战略委员会工作的范围（多选题）16分24秒对公司产品战略提出建议对公司融资方案进行研究对公司营销战略提出建议考虑公司的长期发展规划3、有助于公司构建核心竞争力的资源有哪些（多选题）25分08秒稀缺资源不可模仿资源不可替代资源持久的资源4、战略规划是公司发展战略的核心和基本内容，是为了实现发展目的而制定的具体规划，表白公司在每个发展阶段的具体目的、工作任务和实行途
3、径（判断题）35分07秒对的错误5、保证发展战略的有效实行要做到下面哪几点（多选题）47分05秒培养与发展战略相匹配的公司文化优化调整组织结构整合内外部资源相应调整管理方式6、事后评估是对发展战略实行后效果的评估，是战略调整的重要依据（判断题）58分08秒对的错误第03讲人力资源1、人力资源管理所关注的内容有哪些（多选题）10分25秒人员的招聘人员的培训员工的评价员工的家庭2、公司引进高管人员时，董事要关注哪些方面（多选题）24分33秒是否符合公司发展战略是否符合公司当前及长远的需求是否有明确的岗位设定和能力规定是否设定了公平、公正、公开的引进方式3、公司在引进技术人员的进修要遵照国家的法律、
4、法规规定，注意招收具有一定技能、可以独立承担工作任务的员工，以保证产品和服务质量（判断题）30分34秒对的错误4、绩效考评要与薪酬挂钩，切实做到薪酬安排与员工奉献相协调，高管人员可以获得很高的薪酬，但是要与他的实际奉献想匹配（判断题）42分34秒对的错误5、不适合于公司战略或者流程的员工退出的形式有哪些（多选题）50分18秒再次创业待命停职提前退休离岗转岗第04讲社会责任1、公司发明利润或者实现股东财富最大化是公司发展的唯一目的，承担社会责任则是政府的事情。（判断题）9分48秒对的错误2、公司履行社会责任总能给公司带来正面的社会形象（判断题）19分58秒对的错误3、公司履行的社会责任涉及哪些内
5、容（多选题）29分24秒安全生产产品质量促进就业树立公司形象4、下列各项哪一项不属于公司的售后服务（单选题）37分58秒三包保修打折召回5、公司承担环保责任有哪些规定（多选题）50分48秒实现清洁生产和循环经济开发可再生资源完善考核体系加强平常监控6、公司对于压力过重的员工，应如何缓解其紧张的心里，保证其身心健康（多选题）59分58秒给予员工充足的休假建立内部员工热线加强工会建设加强员工的培训7、公司对外公布社会责任报告，应聘请独立第三方出具意见，或者聘请大中型会计师事务所进行审验并出具审验声明或报告，但是有特殊情况的时候，可以由公司自身出具报告（判断题）70分48秒对的错误第05讲公司文化1
6、、公司文化在促进公司发展战略实现中的作用有哪些。（多选题）12分32秒公司文化建设为公司提供精神支柱公司文化建设提高公司核心竞争力公司文化建设内部控制提供有效保证公司文化为公司带来不可估量的经济效益2、设计公司的核心价值观要满足哪些规定（多选题）23分58秒与公司最高目的相结合与社会主导价值观相适应充足反映公司家价值观与员工个人价值观结合3、如何打造优秀的公司文化。（多选题）32分58秒塑造公司核心价值观打造以主业为核心的品牌充足体现以人为本的理念强化公司文化建设中的领导责任4、公司实行并购重组后，要进行跨文化的管理，其重要涉及四个环节，及辨认文化差异、控制和运用文化差异、防范文化差异带来的冲
7、突、进行文化整合，其中核心的环节是哪一步。（单选题）45分13秒辨认文化差异控制和运用文化差异防范文化差异带来的冲突文化整合5、公司在对公司文化建设工作以及取得的进展和实际效果进行检查评估时只需要关注董事、监事、经理和其他高层管理人员在公司文化建设中的责任履行情况就可以了（判断题）53分18秒对的错误6、公司文化评估体系中，要把握的原则是哪些。（多选题）61分08秒全面评估与重点评估相结合定性与定量相结合内部评价与外部评价相结合评估高层与员工相结合第06讲资金活动1、本指引的应用范围重要是对资金筹资、投资、运营范围和资金分派活动进行规范。（判断题）11分00秒对的错误2、资金活动的内部控制是公
8、司内部控制管理的关键薄弱环节，因此要做好资金活动的管理，我们要（多选题）18分31秒对自身业务做科学准确的定位对公司所处的经济、政治等环境做客观、清楚的判断合理解决自身与外界的矛盾解决好管理层关系3、资金活动内部控制的总体规定中，科学决策是核心，制度建议是基础，风险控制点是重点，业务流程是关键，资金集中管理是方向（判断题）29分25秒对的错误4、筹资活动的内部控制对公司筹资有何影响（多选题）43分48秒决定公司能不能顺利筹资生产经营决定公司以什么样的筹资资本筹集资金决定公司以什么样的筹资风险筹集资金决定公司筹集资金的多少5、筹资活动中各环节的重要风险控制点涉及（多选题）12分48秒提出筹资方案
9、筹资方案审批实行筹资方案筹资后管理6、境外投资是需要考虑的因素有哪些（多选题）24分37秒政治金融法律市场7、投资于筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险规定公司通过投资保持合理的资产结构在保证公司资产适度流动性的前提下最求最大赢利性（判断题）35分53秒对的错误8、公司为加强营运资金风险管控，应做好以下工作（多选题）46分4秒强化资金运算管理保证资金整体平衡灵活调度资金加大资金管控力度第07讲采购业务1、收受回馈，中饱私囊是指运送部门为了中饱私囊，在运送途中转移材料，而对公司上报，谎称损耗（判断题）11分07秒对的错误2、物品采购、存储、使用人同时担任账务的记录工作，付款审批人和付款
10、人同时办理需求供应厂商与采购谈价业务，在公司中不应当出现这种不相容职务未予以分离的情况（判断题）20分17秒对的错误3、公司请购风险有哪些（多选题）31分25秒缺少采购申请制度请购未经适当审批请购是超越授权的审批根据采购计划和实际需要进行采购申请4、如何以最优“性价比”采购到需求的物资（多选题）40分11秒健全采购定价机制研究重要物资的市场构成与价格变动拟定采购执行价格或参考价格对有些物资采用招标、联合谈判等公开、竞争方式签订框架协议建立采购价格数据库定期对重要物资进行分析5、管理供应过程中有也许碰到的风险有运送方式不合理，忽视运送过程保险风险，也许导致采购物资损失或无法保证供应等（判断题）4
11、9分43秒对的错误6、采购指引强调公司应当建立采购业务后评估制度，应当对哪些方面进行评估，分析（多选题）62分26秒采购价格采购质量采购渠道采购成本第08讲资产管理1、资产具有哪些特点（多选题）11分26秒种类繁多形态各异价值易波动无形资产难以确认和计量2、固定资产更新发行不够、使用效能低下、维护不妥、产能过剩，也许导致公司法律纠纷，缺少可连续发展能力（判断题）20分06秒对的错误3、无论是生产公司还是商品流通公司，其存货业务流程的共有环节有哪些（多选题）31分07秒验收入库仓储保管生产加工销售发出4、盘点清查环节的重要风险是：存货盘点清查制度不完善、计划不可行，也许导致工作流于形式、无法查清
12、存货真实状况（判断题）42分18秒对的错误5、固定资产取得时的重要风险是固定资产登记内容不完整，也许导致资产流失、资产信息失真、账实不符。（判断题）10分40秒对的错误6、固定资产升级改造的重要管控措施涉及管理部门需对技改方案实行过程适时监控、加强管理，有条件公司建立技改专项资金并定期或不定期审计。（判断题）21分51秒对的错误7、无形资产处置环节的重要风险是：无形资产内含的技术未能及时升级换代，导致技术落后或存在重大技术安全隐患。（判断题）34分52秒对的错误第09讲销售业务1、以下哪些属于公司销售业务流程的内容（多选题）9分18秒销售计划管理客户开发与信用管理销售定价会计系统控制2、以下哪
13、些属于客户开发与信用管理环节也许出现的风险（多选题）16分48秒现有客户管理的局限性，也许导致客户丢失潜在市场需求开发不够，也许导致客户丢失或市场拓展不利客户档案的不健全，也许导致客户选择不妥缺少合理的资信评估，也许导致销售款项不能收回3、收款环节重要面临的风险涉及（多选题）28分21秒公司信用管理不到位导致销售款项不能收回结算方式选择不妥导致销售款项不能收回票据管理不善导致销售款项不能收回收款过程中存在舞弊，使公司经济利益受损4、公司对核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存；已核销的坏账又回收时应及时入账，附上形成账外资金（判断题）41分58秒对的错误第10讲研究与开发1、研究开发内涵中“三新”是指什么（多选题）11分56秒新技术新工艺新产品新想法2、对立项项目进行可行性论证的专家小组成员涉及（多选题）25分01秒技术专家管理专家财务专家审计专家3、公司对核心研发人员的管理，要建立研发项目核心人员的岗位责任制，同时还要建立与研发人员工作业绩挂钩的业绩考核体系（判断题）33分33秒对的错误4、公司研发活动的最终目的是什么（单选题）43分23秒奉献社会转化为经济效益申请专利打垮对手第11讲工程项目1、工程项目风险的特点有哪些（多选题）9分30秒多样性覆盖性相关性风险的规律性2、项目建
