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1、美国养老保险制度与中国养老保险制度的比较分析摘要:养老保险是一种社会保险,是根据国家法律规定,对达到退休年龄的老年人，由国家和社会提供物质协助以保障其晚年生活所需的社会保障制度。本文纵观国内养老保险制度的发展历史,针对国内社会养老保保险制度的现状及特点,比较国内养老保险与美国养老保险制度的差别,从而完善中国既有的养老保险制度。一、 美国养老保险制度简介1.1美国养老保险形式美国的养老保险分为三个部分,即联邦退休金制度、私人年金筹划、个人退休金筹划即个人储蓄保险。1.11联邦退休金制度联邦退休金制度是美国最基本的养老保险制度,美国联邦政府的法律国定,职工退休年龄不分男女都是65岁，同步必须具有以
2、上缴费年限，才干享有待遇。养老保险费完全由雇主和雇员缴纳，政府不予承当。养老保险的费用，国家以征收社会保障税方式筹集，由雇主和雇员按同一税率缴税。联邦退休金制度通过法规规定65岁也许享有全额养老金,同步，容许提前退休,但养老金减额发给,雇员最多可以提前到2岁退休，但每提前一种月退休,养老金减发0.5;如62岁退休只能拿到相称65岁正常退休人员退休金的80%。除了提前退休养老金减发之外,联邦政府也规定年满65岁后来最多可再推迟5年退休。65岁之后每推迟一种月退休,养老金增发5%，最高7岁退休时可拿到130的退休养老金。年满70岁后来退休者，养老金不再增长。联邦退休金制度的替代平均水平约在50%左
3、右。1.1.私人年金筹划私人年金筹划由各公司自愿建立。美国政府向雇主提供税收优惠措施以鼓励雇主为雇员建立“私人年金筹划”。税收优惠政策之下的“私人年金筹划”是美国联邦退休制度的一种强有力的补充。目前全美有6%的雇员参与了私人年金筹划。 “私人年金筹划”重要有两类:第一类是拟定待遇方式,即雇主对雇员允诺雇员退休后予以的退休金数额，并根据允诺由精算家计算拟定每年的存储金额。这种方式也是美国大部分公司目前采用的措施。第二种是缴费方式，即先拟定缴费数额，退休时按照合计金额（涉及本金、利息、投资利润等)拟定退休金额数，此类方式不需要向退休金担保公司担保。1.3个人退休金筹划即个人储蓄保险个人退休金筹划自
4、愿参与，储金一般个人3/4，公司处1/4;联邦政府通过免征所得税以扶持和鼓励。此项筹划的最高存款额为每年美元，并且必须在每年的4月1日前存入。所存款项,连同利息在退休后即可领取,也可继续存入银行，但达到70岁时必须使用。对于年薪超过一定数额的，不能参与这项筹划。二、 中国养老保险制度简介2.1中国养老保险形式在之前，国内养老保险重要分为三类:城乡职工基本养老保险制度,新型农村社会养老保险制度以及城乡居民社会养老保险制度。2月7日,国务院总理李克主持召开国务院常务会议,决定合并新型农村社会养老保险和城乡居民社会养老保险,建立全国统一的城乡居民基本养老保险制度。21.1城乡职工基本养老保险制度城乡
5、职工基本养老保险制度其基本模式是社会统筹与个人账户相结合。社会统筹不分采用现收现付模式,均衡单位承当;个人账户不分采用积累模式，体现个人责任，所有由个人缴费形成。其覆盖范畴波及城乡各类公司及职工,公司化管理的事业单位及职工，城乡个体工商户和灵活就业人员，以及公司招用的农民工。养老保险基金重要由公司和职工缴费形成，公司缴费比例一般不超过公司工资总额的20%,个人缴费比例为8%(上海为1%)，由用人单位代扣代缴。城乡个体工商户和灵活就业人员参与基本养老保险的缴费原则为本地上年度在岗职工平均工资的2%,其中8%记入个人账户。但凡达到退休年龄，男60岁，女干部55岁,女工人50岁,且缴费年限合计达到将
6、有资格领取养老保险金。达到退休年龄但缴费年限合计不满的,不发给基本养老金,个人账户储存额一次性支付给本人,终结基本养老保险关系。2.1.2城乡居民社会养老保险制度城乡居民社会养老保险实行个人缴费和政府补贴相结合，社会统筹和个人账户相结合。其有两个突出特点：一是资金来源除个人缴费外，尚有政府对参保人缴费予以的补贴，个人缴费越多,政府补贴也越多,并且个人缴费和政府补贴所有计入参保人的个人账户。 二是养老金由个人账户养老金和基本养老金两部分构成,个人账户养老金水平由账户储存额,也就是个人缴费和政府补贴总额来决定；基本养老金则由政府全额支付。三、 中美养老保险制度对比分析在社会养老保险制度上,中国和美
7、国均为老式社会保险型模式,两国均认同“部分基金制”的改革取向。中美两国的养老保险制度各有特点,但在人口老龄化、基金支付能力等方面,国内面临着更为突出的挑战。因此,将从如下七点来对比中美养老保险制度的优缺陷以及美国养老保险制度可觉得国内带来的启示。特点中国美国养老金投资手段及回报较单一，少较多元化，多自我投资风险较小较大政府作用较明晰不明晰管理机制缺少统一高度统一控制退休年龄手段效果小效果大养老金替代率较低较低管理技术化限度较低较高3.1养老金投资手段及回报美国公司养老保险大多采用积累制,养老基金几乎都参与金融市场运作,因此养老金回报率也就高。但回报越多,风险也就越大，当经济不景气，特别是遇到全
8、球金融危机以来,养老资产损失严重。国内养老金投资基本在于银行存款以及国债,投资手段非常单一，受市场经济波动影响也就较美国小诸多。投资手段的单一也就导致政府用于养老金发放这部分的财政压力巨大。公司自我投资风险美国的公司养老金基金大量投资于我司股票,风险倍增。底,安然公司破产,给大量投资于安然股票的我司员工导致巨大损失。由于她们既因失业丧失了薪酬,又因股票崩盘痛失退休金,而此种祸不单行的惨痛事件屡有发生、并不鲜见。.3政府作用由于养老保障问题并非简朴的经济问题,实质上是影响深远的社会问题和政治问题,攸关社会经济发展全局,因此,在美国，当某些大型公司由于财务危机引起养老金支付危机时,政府就必须承当起
9、责任来。而在中国,养老保险制度模式是社会统筹与个人账户相结合。政府对养老保险基金作统一的投资，政府在养老保险制度中作用也就比较明晰。3.4管理机制美国的基本养老保障由联邦政府集中统一管理。联邦政府设立社会安全(保障）总署,负责全国社会养老保险有关法律的制定和对全国政策业务的指引。全国划分为10个大地区,分设社会安全(保障)局,并在各县、州（市）分设办公室，具体承办社会养老保险事务。形成了一种社会保障网络，上下职责分明。各县、州(市）地方政府,不承当国家养老保险,只根据本地区实际状况,制定补充养老筹划。美国所有公民均有一种互相不反复的社会保障号，对从业人员和退休者实行社会保障关系的管理。社会安全
10、(保障)机构的平常管理费用，从社会保障税中按比例提取，每年保证到位，保证了各项社会保险业务的开展。而中国的基本养老保障各地都会出台不同的规章规则，当遇到人口劳务流动时，养老金的计算就会繁琐复杂。5控制退休年龄手段美国的法律规定,凡年满6岁退休时,才干享有100%养老金;同样,如果年满65岁仍不领取养老金者，每延迟领取养老金一年，增长全额养老金的5%，直至年满70岁，开始领养老金时，每周可领取全额养老金的30%;对于有的公司为雇员在岁2岁之间办理提前退休的，其养老金由公司全额交付。这一政策,既引导从业者不要提前退休,又保护了但愿晚退休、推迟领取养老金者的利益。这对于减轻基金支付压力是有利的。在鼓
11、励机制方面，国内的养老保险制度就比较欠缺。例如山东省青岛市规定，基本养老金原则为每人每月 55元,对于缴费超过5 年的，每超过一年加发 %的基本养老金，也就是每月会多得 5 元的基本养老金，一年才多得到 6.6 元,很显然鼓励作用不大。.6养老金替代率在养老金替代率方面，中国与美国都控制在一种较低的水平,这有助于多层次的社会保障发展。3.管理技术化限度美国将高科技用于社会保障系统的运作和管理上,大大提高了社会保障管理服务的社会化限度。但凡持有社会保障号的美国公民行之有效美国内的哪一地区流动就业，只要按规定在本地缴纳一定数额的社会保障税，就能自动接续社会保险关系。中国在社会保障系统的运作和管理上
12、缺少有效的管理方式，资金管理上也是不公开透明,美国的做法是值得我们去借鉴的。四、 总结通过以上的比较可以看出,两个的养老保险制度各有优缺陷。美国的养老保险制度虽然完善但也不是完美的，但是对于国内的养老保险制度改革具有很大的启示。(一)建立覆盖全国的统一的养老保险制度明显的城乡二元构造是国内的基本国情，人为分割农村和城乡居民,并使两方面在养老保险待遇方面存在着天壤之别，进一步加剧了这种二元构造，显然也违背了公平原则。随着社会的不断发展进步,建立一种覆盖全国城乡居民在内的统一的养老保险制度,不仅有助于公平，缩小贫富差距,也有助于维护社会的和谐稳定与增进效率。 (二)坚持公平优先、兼顾效率的原则美国
13、的养老保险制度是一种符合本国现实的制度，但并不是完美的制度,其缺陷表目前政府的主体地位并不突出。对国内来说,在借鉴美国的发展经验时,既应学习美国注重市场作用和社会功能的合理做法,又要避免政府在养老保险制度中作用不突出的问题，在养老保险制度建设中充足发挥政府的服务功能以及社会的协调作用,保证公平优先。同步,政府也要积极推动养老保险基金进入市场,拓宽市场的渠道,运用市场的调节机制，以增进效率。(三)进一步强调权利和义务的统一 养老保险的再分派功能旨在缩小社会成员的收入差距，实现养老保险的公平性,但这种公平又不能以损害社会财富的再发明为代价。为此，在突出政府在养老保险中主体地位的同步，需要政府引导人们减少对养老保险的依赖思想,使参保人意识到养老保险中个人应当承当的义务。
