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1、财务尽职调查报告京唐港股份有限公司尽职调查报告股份有限公司尽职调查报告调查报告绪言会计师事务所受股份有限公司审计的委托，对公司进行了财务尽职调查并出具本调查报告为出具本调查报告，本所会计师前往公司进行实地调查，查阅了本所会计师认为出具本调查报告所应查阅的文件和财务资料，对公司的内部控制情况进行了检查本所会计师根据重要性原则，重点对本次审计构成重大影响的事项进行了调查，故本报告提及的问题不一定全面的反映和披露所有的事项在前述调查过程中，公司已经按照本所会计师的要求，提供了其目前可以提供的原始书面材料、副本材料、复印件或口头证言公司对向本所提供的所有文件和资料的完整性、真实性负责本调查报告仅供公司
2、本次审计之目的使用，不得用作任何其他目的未经本所书面同意，参与公司审计的中介机构不得在任何时间、以任何方式、向任何第三方披露本调查报告的全部或任何部分内容共11页京唐港股份有限公司尽职调查报告一、公司基本情况股份有限公司位于河北省TS市，公司前身为务局，经河北省人民*股份制领导小组办公室冀股办68号文件批准设立为股份有限公司，经河北省工商行政管理局批准注册成立，公司于XX年x月x日领取企业法人营业执照，注册资本为6亿元人民币，公司法定代表人：刘为民；总经理：孙文仲公司地址：TS海港开发区公司股权结构如下表(XX年x月x日)：序号1234567股东名称TS港口投资有限公司BJ京泰投资管理中心河北
3、立丰燕山投资管理公司TS市建设投资公司国投实业有限公司河北省建设投资公司国投交通实业公司合计出资额(元)95181818股权比例%XX年股东河北立丰燕山投资管理公司与河北省建设投资公司根据冀国资发产权77号关于调整河北立丰燕山投资管理公司所持股份有限公司国有股权有关问题的批复，河北立丰燕山投资管理公司划归河北省建设投资公司，由河北省建设投资公司持有股份有限公司的股权，河北省建设投资公司股权比例由%增至%公司经营范围：货物装卸、搬运、港口物资储存业务公司机构设置：业务部、计划财务部、人力资源部、投资部、技术管理部、工程管理部运营保障部等管理职能部门及装卸公司、储运公司、引航站、拖轮公司四个生产作
4、业单位，公司目前有职工余人二、公司的分子公司情况序号一二三12345单位名称股权比例%60%55%60%80%注册资本股份有限公司分公司中国国际外理总公司TS分公司机修航修分公司子公司河北煤炭港埠有限公司液体化工码头有限公司第一港埠有限责任公司TS华兴海运有限公司TS海港港兴工程监理有限公司共11页京唐港股份有限公司尽职调查报告6789101112四14151617TS海港港兴监理咨询有限公司TS市港口物流有限公司TS市外轮供应有限公司船舶货运代理有限公司TS通盛国际船务代理有限公司TS海港物业有限公司TS华诚海运有限公司参股公司TS通泰储运有限公司河北TS船务代理公司TS北方煤炭储运有限公司
5、国投中煤同煤有限公司%90%90%90%70%90%90%*60%30%49%12%51505050已注销公司的投资情况：截止至XX年x月x日公司对外投资包括以上2家分公司、11家子公司、4家参股公司目前公司尚未提供参股公司4家单位的相关年度的审计报告及会计报表等资料三、公司主要会计政策1、会计制度：公司现执行企业会计制度及其补充规定；2、记账基础和计价原则公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史成本为计价原则3、外币业务的折算：公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月1日的*市场中间汇价折合为人民币记账，报表日对外币货币性资产、债权和债务按当日*市场中间汇价进行
6、调整，差额中除与购建固定资产等有关的金额在固定资产达到预定可使用状态前计入购建固定资产成本外，其余均计入当期损益4、现金等价物的确定标准：公司根据企业会计准则现金流量表的规定，对持有时间不超过三个月、流动性强、可随时变现为已知金额的现金、价值变动风险小的投资，确认为现金等价物5、坏账核算方法：公司采用备抵法核算坏账，按应收账款期末余额账龄计提坏账准备计入当期损益计提比例如下：共11页京唐港股份有限公司尽职调查报告账龄1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上计提比例5%10%30%50%80%坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未
7、履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项6、固定资产及折旧核算方法：公司拥有的使用期限在一年以上的房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产固定资产按取得时的实际成本计价固定资产采用直线法计提折旧根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预计残值确定其折旧率如下：类别房屋建筑物通用设备专用设备运输设备其他设备使用年限20-408-208-145-105-20残值率3%3%3%3%3%年折旧率7、无形资产摊销方法：公司土地使用费均按土地的使用年限平均摊销8、收入确认原则公司按照完成提供的劳务后为客户开具发票确认收入的实现9、税项公司所得税的核算采用应付税款法公司享受国家购买国产设备抵免所得税返还的相关政策，XX年公司根据TS市海港开发区地方税务局关于股份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税问题的批复海地税函35号，当期抵免所得税6元；XX年抵免所得税13元；XX年抵免所得税17元
