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1、会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷9及答案与解析一、单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 某上市公司监事会有5名监事，其中监事赵某、张某为职工代表，监事任期届满该公司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、王某为监事会成员。根据证券法律制度的规定该上市公司应通过一定的方式将该信息予以披露，该信息披露的方式是（ ）。（A）中期报告（B）季度报告（C）年度报告（D）临时报告2 根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是（ ）（
2、A）增加注册资本的计划（B）股权结构的大变化（C）财务总监发生变动（D）监事会共5名监事，其中2名发生变动3 下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是（ ）。（A）承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券（B）发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元（C）承销团由主承销和参与承销的证券公司组成（D）承销团代销、包销期限最长不得超过90日4 某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是（ ）。（A）净资产为人民币5000万元（B）累计债券余额是公司净资产的50（C）最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的
3、利息（D）筹集的资金投向符合国家产业政策5 根据证券法律制度的规定，下列人员中，不属于证券交易内幕信息的知情人员的是（ ）。（A）上市公司的总会计师（B）持有上市公司3股份的股东（C）上市公司控股的公司的董事（D）上市公司的监事6 某证券公司利用资金优势，在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖。使该股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。根据证券法律制度的规定，下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是（ ）。（A）合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则（B）合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则（C）不合法，冈该行为属于操纵市场的行为（D）不合法，因该行
4、为属于欺诈客户的行为7 某股份有限公司现有净资产5000万元。该公司于2007年1月发行一年期公司债券500万元。2007年11月，该公司又发行三年期公司债券600万元。2008年7月，该公司拟再次发行公司债券。根据证券法律制度的规定，该公司此次发行公司债券的最高限额为（ ）万元。（A）2000（B）1500（C）1400（D）9008 根据证券法律制度的规定。通过证券交易所的证券交易，投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到一定比例时，应在该事实发生日起3日内，向中国证监会、证券交易所作出书面报告，通知发行人并予以公告，该一定比例为（ ）。（A）30%（B）20%（C）0.1（D）0.05
5、9 下列股票交易行为中，不违反证券法律制度规定的是（ ）。（A）甲上市公司的董事乙离职后第4个月，转让其所持甲上市公司的股票（B）因包销购人售后剩余股票而持有丙上市公司6股份的丁证券公司，第3个月转让其所持丙上市公司的股票（C）戊上市公司的收购人，在收购行为完成后的第8个月，转让其所收购股票的60转让给非关联方己公司（D）庚上市公司持股8的股东，将其持有的庚上市公司股票在买人后4个月内卖出10 根据证券法律制度的规定，申请公司债券上市时必须符合法定条件，其中公司债券实际发行额应不少于人民币（ ）万元。（A）1000（B）3000（C）5000（D）600011 根据证券法律制度的规定，证券交易
6、所可以暂停上市公司债券上市交易的情形是（ ）。（A）公司因经济纠纷被起诉（B）公司前一年发生亏损（C）公司未按公司债券募集办法履行义务（D）公司董事会成员组成发生霞大变化12 根据证券法律制度的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，正确的是（ ）。（A）封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回（B）开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回。也可以上市交易（C）申请上市基金的基金份额持有人不得少于500人（D）基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市13 根据证券法律制度的规定，上市公司必须编制并公告季度报告季度报告编制并公告的时间应当是（ ）。（
7、A）会计年度前3个月、6个月、9个月结束后的1个月内（B）会计年度前3个月、6个月、9个月结束后的2个月内（C）会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内（D）会计年度前3个月、9个月结束后的2个月内14 根据证券法律制度的规定上市公司发生的下列事件中。应当立即公告的是（ ）。（A）公司副经理发生变动（B）公司30的监事发生变动（C）公司财务负责人发生变动（D）人民法院依法撤销股东大会决议15 根据证券法律制度的规定，在上市公司收购中，要约收购的收购期限为（ ）。（A）不得少于15日，并不得超过30日（B）不得少于15日，并不得超过60日（C）不得少于30日，并不得超过60日（D）不得少于30日
8、并不得超过90日16 根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司收购的表述中。不正确的是（ ）。（A）采取要约收购方式的。收购人在收购期限内，不得卖出被收购公司的股票（B）在要约收购期间，被收购公司董事不得辞职（C）采取要约收购方式的，在收购要约确定的承诺期限内。收购人不得撤销其收购要约（D）收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法暂停上市交易17 甲、乙签订了买卖合同，甲以乙为收款人开出一张票面金额为5万元的银行承兑汇票，作为预付款交付于乙，乙接受汇票后将其背书转让给丙。后当事人因不可抗力解除该合同。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的是（
9、）。（A）甲有权要求乙返还汇票（B）甲有权要求丙返还汇票（C）甲有权请求付款银行停止支付（D）甲有权要求乙返还5万元预付款18 甲偷盗所得某银行签发的金额为5000元的银行本票一张并将该本票赠与其女友乙作为生日礼物，乙不知该本票系甲偷盗所得，按期持票要求银行付款。假设银行知晓该本票系甲偷盗所得并送给乙，对于乙的付款请求，根据票据法律制度的规定。下列表述中，正确的是（ ）。（A）根据票据无因性原则，银行应当支付（B）乙无对价取得本票。银行应拒绝支付（C）虽甲取得本票不合法，但因乙不知情，银行应支付（D）甲取得本粟不合法，且乙无对价取得本票，银行应拒绝支付二、多项选择题本类题共20小题，每小题2分
10、，共40分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。19 某股份有限公司净资产为1亿元，该公司拟再次公开发行公司债券。根据证券法律制度的规定，下列规定中，导致该公司不得再次公开发行公司债券的情形有（ ）。（A）该公司累计债券余额已达3000万元（B）前一次公开发行的公司债券尚未募足（C）筹集的资金拟用于清偿公司即将到期的债券利息（D）对已公开发行的公司债券的延迟支付本息的事实，仍处于继续状态20 甲投资者收购一家股本总额为4.5亿元人民币的上市公司。下列关于该上市公司收购的法律后果的表述中，符合证券法律制度规定的有（ ）。（A）收购期限届满。该上市
11、公司公开发行的股份占公司股份总数的8，该上市公司的股票应由证券交易所终止上市交易（B）收购期限届满。该上市公司的股票被证券交易所终止上市交易后，持有该上市公司股份2的股东，要求以收购要约的同等条件向甲投资者出售其股票的。甲投资者可拒绝收购（C）甲投资者持有该上市公司股票，在收购完成后的36个月内不得转让（D）收购行为完成后。甲投资者应当在15日内将收购情况报告中国证监会和证券交易所，并予公告21 根据证券法律制度的规定，下列情形中，属于上市公司不得非公开发行股票的有（ ）。（A）上市公司及其附属公司曾违规对外提供担保，但已消除（B）上市公司现任董事最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚（C）
12、上市公司最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，但保留意见所涉及事项的最大影响已消除（D）上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除22 根据上市公司收购法律制度的规定。下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有（ ）。（A）投资者为上市公司持股50以上的挖股股东（B）投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30（C）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会l3成员选任（D）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响23 根据外汇管理法律制度的规定，外汇管理的对象是境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活
13、动，以及境外机构、境外个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动。下列机构或人员中，属于外汇管理对象的境内机构或境内个人的有（ ）（A）中华人民共和国境内的国家机关（B）国际组织驻华代表机构（C）外国驻华外交人员（D）在中华人民共和国境内连续居住满1年的外国人24 根据证券法律制度的规定，在特定情形下，如无相反证据投资者将会被视为一致行动人，下列各项中。属于该特定情形的有（ ）。（A）投资者之间存在股权控制关系（B）投资者之间为同学、战友关系（C）投资者之间存在合伙关系（D）投资者之间存在联营关系25 根据证券投资基金法的规定。申请上市的封闭式基金应具备的条件有（ ）（A）基金合同期限为5年以上（B
14、）基金份额持有人不少于1000人（C）基金募集金额不低于2亿元（D）基金募集期限届满募集的基金份额总额达到核准规模的80以上26 某封闭式基金经管理人申请，中国证监会核准。拟在证券交易所上市交易。根据证券投资基金法的规定，下列各项中，符合该基金上市条件的有（ ）。（A）基金募集期限届满，该基金募集的基金份额总额达到了核准规模的85（B）该摹金份额持有人为1001人（C）该基金募集金额为人民币3亿元（D）该基金合同期限为12年27 根据证券法律制度的规定，上市公司的下列情形中，属于应当山证券交易所决定终止其股票上市交易的有（ ）（A）不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正（B）股本总额减至人民币5000万元（C）最近3年连续亏损，在其后一个年度内未能恢复盈利（D）对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正28 根据证券法律制度的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有（ ）（A）公司营业用主要资产的抵押次达到该资产的2
