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1、总 则1、为了规范“XXX”酒楼财务行为，加强财务管理，特制定本制度。2、酒楼财务行为，应遵守国家法律法规和本制度，并接受董事会检查和监督。3、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。4、酒楼财务部门应当履行财务管理职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。财务会计岗位职责1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。2、严格按财务管理制度和会计制度规定组织和实行平常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店实物及货币资金进行盘点清查，保证
2、账实相符。5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员签字。6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定物资拒付货款。7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算精确、内容完整、账表相符、阐明清晰、分析得当、口径一致。8、按规定整顿、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文献进行归档管理，不得外借和泄露企业商业秘密.9、有权对酒楼所有人员违反财经制度行为进行制止；有权对给酒楼导致损失人员应承担经济责任提出处理意见。10、
3、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供有关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。12、接受股东及总经理业务质询、调查、审计、考核等。出纳员岗位职责1、严格遵守财务管理制度，按规定办理现金收付和保管库存现金。（1）准时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得私自用盘点长款抵补此前短款。（3）负责督促本店人员费用报销和借款偿还，以完结财务还款手续。（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。（5）
4、接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。2、按规定精确、及时地办理银行结算业务。3、登记现金日志账和银行存款日志账。（1）设置现金日志账和银行存款日志账，根据审核无误收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。（2）月终与会计现金总账和银行存款总账查对，做到账账相符.（3）每月及时与银行对账单互相查对，并必须通过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错应及时改正；属于未达账项导致，应编制银行存款余额调整表进行调整。 4、保管有关印章、空白支票；妥
5、善保管现金及转账支票，并按银行规定对填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制支票领用存登记表，接受财务会计月终对空白支票盘点检查。（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。（3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计汇报。（4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。5、接受财务会计及总经理业务质询、检查、考核等。6、准时完毕财务会计交办其他事宜。库管员岗位职责1、在总经理、财务会计领导下负责酒楼物资验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续
6、清晰、数字精确、保管得当，开单迅速、不出差错。2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相查对，发现差异，应查找原因，及时处理。3、严格按库管制度进行库房管理工作。（1）坚持“四个严禁”：严禁无关人员入库；严禁为个人寄存物品；严禁在库房饮酒、吃零食；严禁危险物品与其他物品混贮。（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。（3）科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制物资申购单，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存数据，充足发挥库房蓄水池作用。 （4）准时向财务室上报存货进销存明细表。4、不得以权谋私，不得向
7、供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等5、财务会计业务指导、质询、调查、审计等。6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。7、完毕财务会计临时交办其他事宜。收银员岗位职责1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。2、按照前厅人员填写点菜单、加菜单、酒水单上记载菜品、洒水、香烟等名称、数量、精确输入电脑，及时查对。3、对结账单记载金额精确、及时、迅速收款，打印发票，并加盖印章。4、每日根据汇总金额填写交款单，与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。5、无权私自改单，交款单结帐必须持续编号，报废结算单经有关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让有关人员签字改单，只能双联签字改
8、单。6、对营业额精确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。7、保守经营秘密，不得随意透露酒楼经营秘密，不得随意给顾客多开发票。8、遵守前厅有关制度，及时发现搜集、反馈客人意见。9、保持吧台及工作区域卫生洁净、整洁，与前厅规定一致。10、及时完毕领导安排其他临时任务。记单员岗位职责1、根据记单操作程序填制结算单，菜品、数量、金额应真实精确，金额大小写一致，若有差错责任自负。2、结算单必须整联复写，不得单联填制。3、每日将结算单、点菜单于次日上午汇总后一起上交财务室。4、免单需由经办人签订原因，由总经理签字（免单不得打折）；打折需由有关领导按权限范围签字，详细参照酒店有
9、关管理制度执行；记单员应按规定见既定领导签字后再进行免单或打折处理。5、妥善保管好结算单据，遗失按每张200500元予以惩罚。6、不得以权谋私，伙同他人做出损害酒店利益事情，一经发现，予以重罚，对情节严重、性质恶劣者予以除名处理。7、必须亲自在点菜单配菜联上加盖“确认”章，不得由他人代盖，同步查对点菜单配菜联与记账联各项目与否一致。8、接受财务会计业务指导、检查、考核。应收款项管理制度为了加强酒楼往来款项管理，控制应收款项占用，减少坏账损失特制定本制度。一、应收账款1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成酒店应收而未收就餐款项。2、应收账款发生应在信用良好单位和个人。但凡要
10、挂账单位和个人，酒楼应对其信用状况进行认真调查和对估计，因过错导致应收账款呆账，要追究当事人经济责任，对于信誉差单位和个人，应杜绝赊账行为。3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款账龄分析，保证应收账款金额精确无误，并及时作好催收工作。酒楼应收账款应自消费日起30日内收回。4、在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账详细过程及催款状况。5、酒楼一律不提坏账准备，发生坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，酒楼财务会计再进行对应账务处理，计入管理费用。二、其他应收款1、其他应收款是酒楼除应收账款、预付账款以外其他多种应收暂付款项，包括：多种赔款、罚款、存
11、出保证金，应向职工收取多种垫付款项等。2、酒楼发生其他应收款应及时、精确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。波及应收职工个人款项不能准时收回，应从职工当月个人工资中扣回。三、内部挂账及免单处理1、系统内各单位消费（含挂账），按8.8折(仅指菜品)计价；系统内个人消费（含挂账），按8.5折(仅指菜品)计价。2、总经理享有免单权，但需注明详细事由，每月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。报销制度1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。
12、2、根据原始单据分类按规定如实对填写“费用报销单”或“货品结算凭据”，由部门负责人审查并签订意见后交财务会计审核其附件及内容完整性、票据合法性、填写规范性等，再交总经理审核并签订报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不一样意报销（支付）”字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。3、财务会计有权对违规超支费用和不真实票据不予报销。4、出纳凭上述签字齐备“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字承认，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销费用，必须经总经理签字承认，否则不予报销。若有违反，对
13、报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于50元/人）罚款，并退回违规所得。6、报销程序。经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”部门负责人签字财务会计签字总经理签字出纳复核报销。 借款制度为了加速酒楼流动资金周转，保证平常经营正常开支，规范借款程序，特制定本制度。1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为元，吧台收银员备用金定额为3000元。2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借原则。3、采购人员应根据同意后申购单采购货品，当货品金额超过其定额备用金时，应对填写借款单，经财务会计审定、总经理签字同意后在出纳处借支。4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财
14、务会计审核，总经理签字同意。5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊状况可在员工月工资原则内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在30日内偿还。7、借款程序。填写借款单财务会计审核总经理同意出纳处领款支票、发票、印鉴管理制度一、支票管理1、酒楼必须在当地信誉很好银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。2、为保证资金安全，不得在同一银行开立几种账户，同一酒楼两个银行账户之间不得转账结算。3、不得出租、出借或转让银行账户给其他
15、单位和个人使用。4、支票由出纳员保管（放入保险柜）。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经同意后加盖印章，领用人签字备查。5、对于填写错误支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月凭证内，并在银行存款日志帐中作对应登记。6、不得签发空白支票和远期支票。二、发票管理1 .建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。2.出纳员应随时掌握发票购、用、存状况，防止发票短缺影响正常营业。三、印鉴管理1、多种印章必须由各负责人妥善保管，严格按照规定用途使用。（1）财务专用章由财务会计保管。（2）留存银行私人印鉴章由出纳保管。2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则由此引起问题由保管人员负连带责任。3、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。现金管理制度1、使用现金结算范围。（1）员工工资、津贴。（2）多种劳保、福利费以及国家规定个人其他支出。（3）向个人收购农副产品和其他物资价款。（4）出差人员必须随身携带差旅费。（5）结算起点（1000元）如下零星支出。不属于上述现金结算范围款项支付，应当以支票进行结算，特殊状况需经总经理、财务会计同意后另行处理。2、库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过5000元，超过限额现金应及时存入银行，低于限额时可视状况从银行提取补足，
