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1、【手册】教育服务、人力资源服务、文化服务（金税盘）开票操作手册 2016-05-03航天金税纳税服务网服务业教育服务（金税盘版）开票方法例1：某增值税一般纳税人2016年5月1日提供一笔教育培训服务，适用税率6%，取得收入1060元（含税）。一、登陆开票软件（一）将金税盘插入计算机的usb口上,双击“开票软件”图标。 （二）启动开票软件，选择操作员并输入用户名密码及口令。默认密码为123456，证书口令为。证书口令错误输入5次后，需要持金税盘到税务机关办税大厅重签证书。 二、增值税专用发票填开及编码添加 （一）点击“发票管理”模块，点击导航图中的“发票填开”按钮，然后选择“增值税专用发票填开”
2、。 （二）系统显示发票号码确认界面，核对与即将打印的纸质正式发票号无误后，点击确认。 （三）进入发票填开界面,手工输入购货单位信息，专用发票要将购买方的名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号全部填写完整，不得输入简称。 （四）在票面中的“货物或应税劳务、服务名称”中输入商品信息- “培训费”，输入完成后，点击旁边空白处。 （五）开票界面弹出商品编码添加界面，在界面中点击“税收分类编码”输入框中的按钮，打开税收分类编码选择界面。 （六）在税收分类编码选择界面中，根据实际情况选择“教育服务”类下的税收分类编码，也可通过检索进行快速查找。查到后，双击选择税收分类编码。 （七）选择好税收分类编码，
3、点击保存按钮。 （八）输入数量、单价、金额、备注等信息。输入完毕后核对票面中的购买方信息、金额、税额、价税合计等票面信息，确认无误后，点击右上角打印按钮。注：打印相当于保存发票，点击后票面信息无法进行任何修改。 （九）弹出“打印”对话框，如图所示。在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印效果、实施打印，也可以取消打印（待以后在进行发票查询时打印）。向下调整：数值越大越向下，越小越向上（可以为负数）向右调整：数值越大越向右，越小越向左（可以为负数）三、发票作废 如果发票开具错误，当月发现且满足作废条件，可采取发票作废方式作废发票。 （一）点击“发票管理”模块，然后点击导航图中的“发票作废”按钮。
4、（二）选择要作废的发票。 （三）确认发票代码号码无误后，点击“作废”按钮 （四）提示本期将要作废的发票张数为1张，您要继续吗？，点击确认按钮 （五）提示作废成功。发票作废后不可恢复。 四、红字专用发票填开 如需开具红字专用发票。需根据红字发票信息表开具红字发票。红字发票应与红字发票信息表一一对应。 （一）点击“发票管理”模块，之后点击导航图中的“信息表”按钮，选择填写“红字增值税发票信息表填开”。 （二）在弹出的红字增值税专用发票信息表信息选择界面，根据实际情况选择购买方申请或销售方申请。抵扣联已认证（勾选确认）需要由购买方开具（申请），没有认证需要由销售方开具（申请）。（三）以“销售方申请”
5、为例，输入发票代码和发票号码后，点击“下一步”按钮，系统会显示蓝字发票信息，点击“确定”按钮。 （四）系统进入红字发票信息表填开界面，系统自动显示商品信息，核对无误后点击“打印”按钮。 （五）查询信息表编号，点击“发票管理”模块，点击菜单中的“红字发票信息表”，选择“红字增值税专用发票信息表”查询导出。 （六）进入红字发票信息表查询导出界面，查看信息表编号并记录。（七）点击“发票管理”模块，点击导航图中的“发票填开”按钮，然后选择“增值税专用发票填开” （八）系统显示发票号码确认界面，核对无误后，点击确认。 （九）进入发票填开界面，点击“红字”按钮，选择“直接开具”。 （十）在弹出的“对应信息
6、表编号填写、确认”对话框中的“信息表编号”及“再次输入”中，分别录入记录好的信息表编号（信息表编号以星号显示），点击下一步。 （十一）在“销项正数发票代码号码填写、确认”界面，显示对应蓝字发票信息，核对无误后，点击“确定”。 （十二）红字发票填开界面会自动带出对应蓝字发票信息，其中数量、金额、税额为负数。 （十三）票面信息全部核对无误后，点击“打印”按钮，打印红字增值税专用发票。增值税普通发票 蓝字增值税普通发票开具与作废，操作方法与增值税专用发票操作一致. 开具红字普通发票时不需要信息表，可直接开具。 例2：某小规模纳税人2016年6月提供教育培训服务，取得含税收入103万元。 一、登陆开票
7、软件 (一)将金税盘插入计算机的usb口上,双击“开票软件”图标。（二）启动开票软件，选择操作员并输入用户名密码及口令。默认密码为123456，证书口令为。证书口令错误输入5次后，需要持金税盘到税务机关办税大厅重签证书。二、增值税普通发票填开及编码添加 （一）点击“发票管理”模块，点击导航图中的“发票填开”按钮，然后选择“增值税普通发票填开”。 （二）系统显示发票卷选择界面，双击发票卷。 (三)系统显示发票号码确认界面，核对与即将打印的纸质正式发票号无误后，点击确认。 （四）进入发票填开界面,手工输入购货单位信息，增值税普通发票只需要填写购买方名称。纳税人识别号，地址、电话，银行账号可以为空。
8、 （五）在票面中的“货物或应税劳务、服务名称”中输入商品信息- “培训费”，输入完成后，点击旁边空白处。 （六）开票界面弹出商品编码添加界面，在界面中点击“税收分类编码”输入框中的按钮，打开税收分类编码选择界面。 （七）在税收分类编码选择界面中，根据实际情况选择“教育服务”类下的税收分类编码，也可通过检索进行快速查找。查到后，双击选择税收分类编码。 （八）选择好税收分类编码，点击保存按钮。 （九）货物或应税劳务、服务名称输入完成后，输入数量、单价、金额、备注等信息。输入完毕后核对票面中的购买方信息、金额、税额、价税合计等票面信息，确认无误后，点击右上角打印按钮。注：打印相当于保存发票，点击后票
9、面信息无法进行任何修改。若票面信息错误，只能作废重新开具发票。 （十）弹出“打印”对话框，如图所示。在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印效果、实施打印，也可以取消打印（待以后在进行发票查询时打印）。向下调整：数值越大越向下，越小越向上（可以为负数）向右调整：数值越大越向右，越小越向左（可以为负数）三、发票作废 如果发票开具错误，当月发现且满足作废条件，可采取发票作废方式作废发票。 （一）点击“发票管理”模块，然后点击导航图中的“发票作废”按钮。 （二）选择要作废的发票。 （三）确认发票代码号码无误后，点击“作废”按钮 （四）提示本期将要作废的发票张数为1张，您要继续吗？，点击确认按钮（五）提
10、示作废成功。发票作废后不可恢复。 四、普通发票开具负数如需开具红字普通发票。不需要根据红字发票信息表开具红字发票。可直接开具负数普通发票（一）点击“发票管理”模块，点击导航图中的“发票填开”按钮，然后选择“增值税普通发票填开”。 （二）系统显示发票卷选择界面，双击发票卷。 （三）系统显示发票号码确认界面，核对与即将打印的纸质正式发票号无误后，点击确认。 （四）进入普通发票填开界面，点击“红字”按钮，弹出“填写正数发票代码号码填写、确认”对话框，在发票代码和再次输入发票代码中输入对应的蓝字发票代码、号码后点击“下一步”按钮 （五）系统显示对应蓝字发票信息，核对无误后点击确定按钮。 （六）系统自动
11、将蓝字发票信息带入发票票面，其中数量、金额、税额为负数。票面信息确认无误后点击打印按钮。在“备注”栏中显示对应的蓝字发票代码号码。服务业-人力资源服务（金税盘）开票方法人力资源服务开票示例（金税盘版） 例1：2016年5月，一般纳税人为某企业提供人力资源服务，取得销售收入106万元。一、登陆开票软件 (一)将金税盘插入计算机的usb口上,双击“开票软件”图标。 （二）启动开票软件，选择操作员并输入用户名密码及口令。默认密码为123456，证书口令为。证书口令错误输入5次后，需要持金税盘到税务机关办税大厅重签证书。 二、增值税专用发票填开及编码添加 （一）点击“发票管理”模块，点击导航图中的“发
12、票填开”按钮，然后选择“增值税专用发票填开”。 （二）系统显示发票号码确认界面，核对与即将打印的纸质正式发票号无误后，点击确认。 （三）进入发票填开界面,手工输入购货单位信息，专用发票要将购买方的名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号全部填写完整，不得输入简称。 （四）在票面中的“货物或应税劳务、服务名称”中输入商品信息- “人力资源服务费”，输入完成后，点击旁边空白处。 （五）开票界面弹出商品编码添加界面，在界面中点击“税收分类编码”输入框中的按钮，打开税收分类编码选择界面。 （六）在税收分类编码选择界面中，根据实际情况选择“人力资源服务”类下的税收分类编码，也可通过检索进行快速查找。查
13、到后，双击选择税收分类编码。 （七）选择好税收分类编码，点击保存按钮。 （八）输入数量、单价、金额、备注等信息，输入完毕后核对票面中的购买方信息、金额、税额、价税合计等票面信息，确认无误后，点击右上角打印按钮。注：打印相当于保存发票，点击后票面信息无法进行任何修改。 （九）弹出“打印”对话框，如图所示。在此处，可以设置纸张打印边距、预览打印效果、实施打印，也可以取消打印（待以后在进行发票查询时打印）。向下调整：数值越大越向下，越小越向上（可以为负数）向右调整：数值越大越向右，越小越向左（可以为负数） 三、发票作废 如果发票开具错误，当月发现且满足作废条件，可采取发票作废方式作废发票。 （一）点
14、击“发票管理”模块，然后点击导航图中的“发票作废”按钮。 （二）选择要作废的发票。 （三）确认发票代码号码无误后，点击“作废”按钮 （四）提示本期将要作废的发票张数为1张，您要继续吗？点击确认按钮 （五）提示作废成功。发票作废后不可恢复。 四、红字专用发票填开 如需开具红字专用发票。需根据红字发票信息表开具红字发票。红字发票应与红字发票信息表一一对应。 （一）点击“发票管理”模块，之后点击导航图中的“信息表”按钮，选择填写“红字增值税发票信息表填开”。 （二）在弹出的红字增值税专用发票信息表信息选择界面，根据实际情况选择购买方申请或销售方申请。抵扣联已认证（勾选确认）需要由购买方开具（申请），
15、没有认证需要由销售方开具（申请）。 （三）以“销售方申请”为例，输入发票代码和发票号码后，点击“下一步”按钮，系统会显示蓝字发票信息，点击“确定”按钮。 （四）系统进入红字发票信息表填开界面，系统自动显示商品信息，核对无误后点击“打印”按钮。 （五）查询信息表编号，点击“发票管理”模块，点击菜单中的“红字发票信息表”，选择“红字增值税专用发票信息表”查询导出。 （六）进入红字发票信息表查询导出界面，查看信息表编号并记录。 （七）点击“发票管理”模块，点击导航图中的“发票填开”按钮，然后选择“增值税专用发票填开” （八）系统显示发票号码确认界面，核对无误后，点击确认。 （九）进入发票填开界面，点击“红字”按钮，选择“直接开具”。 （十）在弹出的“对应信息表编号填写、确认”对话框中的“信息表编号”及“再次输入”中，分别录入记录好的信息表编号（信息表编号以星号显示），点击下一步。 （十一）在“销项正数发票代码号码填写、确认”界面，显示对应蓝字发票信息，核对无误后，点击“确定”。 （十二）红字发票填开界面会自动带出对应蓝字发票信息，其中数量、金额、税额为负数。 （十三）票面信息全部核对无误后，点击“打印”按钮，打印红字增值税专用发票。增值税普通发票 蓝字增值税普通发票开
