业务管理办法.doc

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1、 业务管理（试行）办法 融资租赁业务管理（试行)办法 第一章 总则 第一条 为了规范融资租赁业务行为，改善业务管理水平,防范和控制业务风险,提高融资租赁业务质量,根据中华人民共和国合同法、中华人民共和国物权法、中华人民共和国担保法、中华人民共和国会计准则租赁、金融租赁公司管理办法、外商投资租赁业管理办法、最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释等有关法律、法规、规章的规定,制定本办法。 第二条 本公司开展融资租赁业务应当遵循全面、审慎、有效、独立的原则。 第三条 本办法所称融资租赁业务是指公司开展的直接租赁、售后回租、厂商租赁等融资性租赁业务。本办法所称融资租赁业务适用的租赁

2、物为固定资产。 （一）本办法所称直接租赁业务，是指出租人根据承租人(企业）的要求和选择从供货商处购入承租人所需设备（或其他固定资产)，再租赁给承租人使用。 主要内容为：三个当事人出租人、承租人、供货商，两个合同-买卖合同和融资租赁合同;不可解约的全额清偿；租赁期满承租人全额支付租金后，以名义货价购回原有固定资产，附属于所有权的财产风险、维修费用、相应税费等均由承租人承担。 （二）本办法所称售后回租业务，是指承租人为现金头寸及其它资金使用用途等，需要将自有的设备等固定资产卖售给融资租赁公司，盘活存量资产，然后再从融资租赁公司租回使用.租赁期满后以名义货价购回此设备(或其他固定资产)。 主要内容为

3、:租赁发生时固定资产所有权发生转移,租赁物的位置及使用人不变，两方当事人（法律意义上仍为三方当事人)、两个合同；租赁期满承租人全额支付租金后，以名义货价购回原有固定资产，附属于所有权的风险均由承租人承担。 （三）本办法所称厂商租赁业务，是指融资租赁公司通过以融资租赁方式配合生产厂商，达成其产品销售目的一种租赁方式。第四条 本办法适用于公司开展的融资租赁业务。 第二章 融资租赁基本程序 第五条 工作部门： (一）项目经办部门为公司业务管理部。 1、对申请租赁的客户进行初审，确定是否达到基本条件，决定是否受理; 2、对不予受理的项目，及时向客户说明情况，对决定受理的项目，根据公司相关规定，申请项目

4、立项，报项目立项评审会审核，决定是否立项； 3、立项评审会通过的项目,项目经理会同风控经理开展租前调查，并由项目经理编写详细、客观、全面的融资租赁项目尽职调查报告,提出尽调结论，对经尽职调查分析可行的项目，报项目评审委员会审核，对调查结果负责; 4、对审核未通过的项目,及时向企业说明情况。经审批同意后,推进后续工作，签订融资租赁合同，并确保合同签订符合法律要求; 5、办理公正、保险及抵（质）押物权利登记，落实有效登记，取回权利凭证并妥善保管； 6、监督融资租赁款项按合同约定用途使用，制订具体监控措施； 7、定期检查和不定期抽查相结合，对融资租赁项目进行监督检查，跟踪租赁物使用情况,发现问题及时

5、汇报，采取对策; 8、参与项目竣工验收,及时了解项目建设情况； 9、及时掌握客户资金状况,按时收回到期租金； 10、对申请租赁展期的客户,调查展期理由是否充分，客观真实，验收展期资料是否真实； 11、对逾期租金采取各种有效措施进行催收，及时发出租金催付通知书，取得回执，交风险管理部门保管，保证诉讼时效的延续； 12、建立应收租金明细台帐,随时记录租金动态； 13、客户支付完毕所有应付租金，融资租赁合同履约结束后,对融资租赁项目进行总评价，编写融资租赁项目总结报告，呈报项目评审会. （二）协办部门为资金管理部、风险管理部、财务部。 1、资金管理部 (1）配合业务管理部设计租赁方案; (2）落实资

6、金渠道,对接项目资金; (3)编写资金计划，进行头寸管理,保障资金流动性； (4）参与融资租赁项目立项审批，参与公司重大项目评估。 2、风险管理部 （1)参与项目尽职调查，并独立出具风控意见; （2）对融资租赁项目进行风控审核,揭示项目风险,提出风险缓释措施； (3)参与融资租赁项目评审委员会； （4)协助业务管理部催收租金; （5）协助处理逾期租金催收工作及对外诉讼事宜. 3、财务部 （1）负责租赁款发放、回收、计收租息等账务及税务处理； (2）及时向业务管理部提供客户还本付息和结算信息； （3）参与融资租赁项目评审会； （4)融资租赁项目盈亏核算。 （三）评审审批机构为立项评审会和项目评审

7、委员会. 1、立项评审会审查内容 立项评审会对上报的项目资料进行审查。 审查要点包括但不限于与项目相关的税收处理、项目收益、资金支付、财务状况分析、承租人法律资质、经营资质、承租人信用风险、财务风险、担保人实力、租赁项目及租赁物的合法合规性、项目结构的合理性及收益情况等. 2、项目评审委员会审查内容（1）财务审查 A了解企业主要会计政策，是否按会计准则记账。 B审核企业是否做到了账表、账账、账证、账实四相符，核实资产、负债、权益是否有虚假。 C核实企业的关键科目明细：银行存款、存货、股权投资、应收账款、其他应收款、固定资产、应付账款、其他应付款、银行负债、主营业务收入明细及或有负债情况。 D核

8、实企业的现金流情况,对项目审核年度现金流量表。现金流量表是分析承租人第一还款来源的主要财务依据。 E财务审查中发现的其他问题。 （2）法律合规审查 A承租人 a设立、沿革、存续的合法性； b主要财产和财产权利的合法性、有效性，是否存在权利限制、法律纠纷或潜在纠纷； c内部规章制度对本次融资租赁项目是否存在程序上的障碍、是否存在交易审批权限; d通过调查其重大合同履行情况及重大债权、债务情况，及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同，对其合法性、有效性及是否存在潜在风险作出判断； e金额较大的其他应收款、其他应付款是否因正常的生产经营活动发生，是否合法； f是否存在隐蔽义务，如环境、诉讼等;

9、g重要岗位、重要人员的状况包括但不限于劳动合同、竞业禁止等，是否会对该融资租赁项目产生影响。 B标的物 a租赁物是否合法； b租赁物权属关系是否清晰、无瑕疵，是否有附加义务。 C投向的项目 承租人拟以本次融资租赁所得款项或设备投向的项目的合法性。 D融资租赁形式 包括但不限于交易结构的合法性、有效性. E担保措施 a担保人主体是否合格； b担保人的内部规章制度对担保行为的是否存在障碍，及相关审批权限； c担保人对抵（质）押物是否有所有权或处分权,抵(质）押物是否合法，物权是否存有瑕疵。 (3) 资金审查审查项目期限、融资额度、还款方式、租赁利息等核心要素及其他相关方面，与所确定的实际出资人要求

10、之间，是否存在差异，匹配程度。审查实际出资人关注的其他要素是否具备. （4)综合审查 A通过尽调人员对承租人实际控制人的信用分析，判断承租人的主体资格、清偿债务意愿; B分析经济环境对租赁项目和承租人的影响,主要包括：项目产品在行业中的地位,产品经济寿命期，技术、工艺先进程度，市场结构和市场竞争力，市场风险程度及政府的管制程度等； C分析承租人的还租能力。通过财务分析和现金流量分析,掌握承租人的财务状况和偿债能力,预测承租人的未来发展趋势. D分析担保人的担保资格和担保能力。重点分析担保方式的可操作性，抵押物/质押物的流动性、相关的预期变现难易程度、交易成本和价格的稳定性和可预见性;= E分析

11、项目存在的主要风险点,出具审查结论。 （四） 风控委员会 董事会下设风控委员会，对董事会决定或审批的风险管理事项进行审议，主要职责包括: 1、审议公司的风险战略和风险偏好取向；审议公司的各项风险政策和风险衡量方法；必要时召开会议研究讨论公司经营中的重大风险问题; 2、审议公司的风险管理政策制度、工具和风险控制流程；对违反公司风险管理规程，并对公司造成重大损失的部门和人员,向董事会提出处分方案和建议； 3、审议公司制定的项目评审决策体系的科学性，审议项目评估调查的基本准则、标准，并就相关问题作出决策建议； 4、审议公司的投资管理政策制度，对重大投资活动进行评估，向董事会提出建议； 5、其他董事会

12、授予的职责。 第六条 基本程序 根据融资租赁的特殊性,将基本工作程序划分为十一个基本环节（正常环节)和二个或有环节（特殊处理环节）. （一)十一个基本环节 1、租赁申请受理； 2、租赁项目立项； 3、租赁项目尽调; 4、租赁项目审核审批； 5、租赁项目实施; 6、合同签订； 7、抵押及担保； 8、租赁款支付； 9、租赁后检查; 10、租金回收； 11、租赁项目终结管理。 （二）二个或有环节（特殊处理环节) 1、逾期催收； 2、不良资产处置. 第三章 租前申请与立项 第七条 租前申请,具备以下条件的客户可以向本公司提出融资租赁申请： (一）具有独立法人资格，是企业法人的要持有国家工商管理部门颁发

13、的并经过年检的企业法人营业执照； (二)从事的生产经营活动必须符合国家的有关法律规定及产业、土地、环保、投资管理等相关政策； （三）具有固定的生产经营场所; （四）经营管理规范，会计核算制度健全，有高素质的核心管理人员和适应市场经济发展需要的企业经营管理机制； （五）企业有经营管理能力，守信用,能够按期支付租金、咨询费、保证金、利息、名义价款，有承担融资租赁风险的可靠保证,能落实具有法人资格、有偿还能力、实行独立核算的企业进行保证或提供财产抵押、动产权利质押作为偿还债务的担保； (六)信用状况良好，无重大不良记录，持有中国人民银行颁发的贷款证（卡）； （七）承租人对外的股本权益性投资总额未超过

14、其资产净额的50; (八）承租人的所有者权益与项目投资总额的比例不得超过国家规定比例;（九)为新设项目法人的,其控股股东应有良好的信用状况,无重大不良记录; (十）国家对拟投资项目有投资主体资格和资质要求的，符合其要求； （十一)项目符合融资租赁操作方式,符合国家相关法律、法规要求； （十二)本公司要求具备的其他条件.第八条 租赁申请人应向本公司提出书面申请,填写融资租赁申请表。 第九条 租前申请的受理 （一)业务管理部热情接待咨询、来访客户，并指定项目经理负责具体项目申请事宜. （二)租赁申请受理的前提是申请人具备上述第七条、第八条所要求之条件。 第十条 项目立项 (一）对受理的租赁申请，收集租赁申