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1、讲稿-12-受托代销业务和特殊业务处理 12一委托代销处理教学准备：系统修改为2004年1月31日，ADMIN登陆系统管理， 引入帐套备份（上次666-2-3备份的设置好系统参数的帐套）。增加操作员班号学号，设为帐套主管或给与相应子系统操作权限。以自己为操作员登陆666帐套的企业门户 。教学目的和要求：会在库存和采购系统启用受托代销业务处理，进行受托代销业务处理，进行结算。熟练掌握对收到发票的上月暂估业务执行采购结算并确认采购成本。主要内容 （重点、难点）：在库存和采购系统启用受托代销业务处理，进行受托代销业务处理，进行结算。对收到发票的上月暂估业务执行采购结算并确认采购成本。具体业务处理要求
2、参见 实验教程 讲练稿：任务1： 01-08为奥尔马手表厂代销奥尔马女表20只，奥尔马男表30只，结算并收到普通发票（号码pt00055），结算单价为750元和700元。分析：委托企业：奥尔马手表厂，受托方（代销商）：本企业，先销售后结算。结算根据：受托代销入库单或委托人的发票。实质：与委托单位办理付款。主要操作：1、受托代销结算采购管理业务结算受托代销结算单击“供应商”：奥尔马手表厂单击“入库单”，“开始加载”选择带入的入库单，确认“受托代销结算窗口”：修改发票日期、业务日期、发票号、税率：0、采购类型：代销商进货、含税单价：750、700结算确定结果：系统自动生成“受托代销发票”和“受托代
3、销结算单”，如何查看？2、 奥尔马手表厂应付款处理？受托代销发票审核制证。应付款系统日常处理应付单据审核应付款系统日常处理制单处理保存受托代销发票（采购发票）生成的转帐凭证：借方科目物资采购；贷方科目212101应付帐款（负债类） 任务2： 本公司为奥尔马手表厂代销奥尔马手表。01-18收到发来的奥尔马女表800只，奥尔马男表800只，单价分别为750元和880元。分析：委托企业：奥尔马手表厂，受托方（代销商）：本企业本业务要求：办理到货和入库手续，形成受托代销入库单。到存货核算系统单据记帐并生成采购入库单转帐凭证。没有到发票，以后结算。根据：受托代销入库单或委托人的发票。实质：与委托单位办理
4、付款。主要操作：、办理到货和入库手续，形成受托代销入库单。采购业务业务到货到货单增加，出现“采购到货单”业务类型：委托代销、委托类型：代销商进货、供应商：奥尔马、税率：0保存库存管理入库采购入库单生单选采购到货单单击“选择”、购选显示表体，修改入库日期、仓库确定审核、到存货核算系统单据记帐并生成采购入库单转帐凭证。存货核算系统业务核算正常单据记帐财务核算生成凭证选择“采购入库单暂估计帐”科目：借方：1261委托代销商品贷方：物资采购、商品进销差价二、暂估处理任务： 01-18，收到2003年12月28日暂估业务专用发票，发票号zy0021。发票上载明永昌服装155套，单价860元，短缺的5套服
5、装为非合理损耗。属于运输公司的责任，运输公司统一赔损5031元（尚未收到）。财务部门按发票转帐支票（号码zz0055899）支付全部货款。分析：上月暂估采购业务，本月发票到后进行采购结算，进行暂估处理，确认采购成本。暂估结算处理（填写红字回冲单、蓝字回冲单，纠正原来存货核算系统中记账单据和凭证，用实际货物价格，确认采购成本。）业务流程图：填制采购入库单填制采购发票采购结算审核采购入库单入库单进行记账暂估处理发票将传至应付系统等待确认凡是没有采购结算的入库单都属于暂估入库单。操作要点：1、开发票现付：采购管理业务发票专用采购发票增加，根据入库单拷贝，修改发票号、开票日期、修改数量和单价155套、
6、860元，保存 单击“现付”按钮，转帐支票现付货款单击“结算”出现错误提示？（原因：到货入库数量150小于发票数量，不能自动结算），只能进行手工结算。2、 进行采购结算1）先设置非合理损耗类型，以便结算采购管理设置其他设置非合理损耗类型增加：编码01、类型名称：运输部责任保存2） 采购管理中手工结算采购管理采购结算手工结算单击“选单”、“过滤”按钮，过滤条件设为：2003-12-012004-01-31（因为入库单在2003年12月）确定单击“刷入”（导入入库单）、单击“刷票”（导入发票）选择“确定”结算汇总界面发票栏目输入：非合理损耗数量：5、非合理损耗类型:：01、进项税额转出金额：731
7、（=5*860*0.17）单击“结算” 3、 应付款管理对现结单据审核、制单 注意选择“现结制单”，类型：“付款凭证”。科目类型：借方：物资采购、应交税金，贷方：银行存款 4、 应按正式发票进行结算成本处理。存货核算系统业务核算结算成本处理“暂估处理查询”：输入条件，确认，选择暂估结算单：永昌男套装单击“暂估”退出5、 生成“红字回冲单”冲销暂估入帐业务的凭证存货核算财务核算生成凭证选择“红字回冲单”转帐凭证：存货（借方）-库存商品，对方（贷方）-暂估应付款6、 生成“蓝字回冲单（报销）”凭证根据实际发票生成核算存货的凭证。存货核算财务核算生成凭证选择“蓝字回冲单（报销）”转帐凭证：存货（借方
8、）-库存商品，对方（贷方）-物资采购 三、 退货业务处理教学准备：系统修改为2004年1月31日，ADMIN登陆系统管理， 引入帐套备份（上次666-2-3备份的设置好系统参数的帐套）。增加操作员班号学号，设为帐套主管或给与相应子系统操作权限。以自己为操作员登陆666帐套的企业门户 。或引入帐套备份（666-24）教学目的和要求：掌握采购暂估处理，采购退货业务处理业务流程和方法。主要内容 （重点、难点）： 暂估处理和、退货业务处理对本月采购商品已到但发票未到的业务进行采购暂估处理；尚未结算的采购退货业务处理；已经结算的采购退货业务处理。 任务 1 （演示讲解） 01-20 ，向上海手表厂订购钻
9、石女手表200只，价格115元，本月25日全部到货，办理入库手续。分析： 未 收到采购发票，不进行采购结算，只在存货系统 业务核算正常单据记帐进行暂估记帐。不生成凭证和应付款 。操作： 订单到货单库存：采购入库单（生单）存货 ：业务核算正常单据记帐今后发票收到？按正式发票进行结算成本处理。生成存货凭证和应付款凭证。 任务2 01-27 ，收到本月22日采购的钻石男手表300只，价格140元。28日验收入库发现20只存在质量问题，与对方协商退货20只，验收合格的办理入库手续。分析：属于结算前的部分退货，尚未办理入库手续。只需录入采购订购单、到货单和退货单（负数量），采购入库单按实际入库数量。操作
10、：采购管理： 订单到货单到货单到货退回单，输入退货数量-20只（红字采购到货单）库存管理：日常业务入库单 采购入库单生单选择采购到货单页签，显示表体，填入适当的仓库、日期，修改本次入库数量为280只，件数（0。7箱）确定、审核提问：采购结算？待收到对方发票后进行。结算后核算存货采购成本、确认应付款。任务3 （演示讲解）01-28 ，收到本月25日入库的钻石女手表100只存在质量问题，与对方协商同意全部退货，对方上海钻石手表厂已经按200只开具了专用发票，与27日收到，但还未结算。分析：该业务延续任务1 已经完成 ：订单到货单库存：采购入库单（生单）存货 ：业务核算正常单据记帐，但未结算。属于结
11、算前的全部退货，已经入库。需录入退货单（负数量），红字采购入库单，进行蓝字入库单和采购发票的手工结算。操作要点：按25日入库生成专用采购发票生成红字退货单（负数量）：采购管理到货到货退回单增加参照25日“采购到货单”生成，输入退货数量（负数）红字采购入库单：库存管理日常业务入库单 采购入库单生单（生单、选择“采购到货单”以便拷贝退货单）选择采购到货单页签，显示表体，填入适当的仓库、日期，修改本次入库数量为-200只，件数（-0。5箱）确定、审核生成红字专用采购发票：采购管理发票红字专用发票增加在表体单击右键，拷贝“红字采购入库单”确定保存负数量、负金额。抵冲蓝字发票。进行红蓝字入库单和采购发票
12、的自动结算：采购结算自动结算选择“红蓝入库单”“红篮发票”复选框确认确定 查看结果：采购结算结算单列表任务4 01-30 ，本月20日向上海永昌服装厂订购的女套装800套、单价340元，30日全部到货并办理入库手续。31日发现10套女套装有质量问题，与对方协商同意退货，当日收到对方开具的专用发票，发票号zy00518。分析：属于结算前的部分退货，已经到货、入库。需录入20日订单、30日到货单和入库单。31日红字到货单（退货单（负数量-10），红字采购入库单（负数量-10），采购发票按合格入库的实际数量开票（790套，340元），最后按红、蓝字入库单和采购发票的手工结算。操作要点： 订单到货单入
13、库单退货单（负数量-10）红字采购入库单（负数量-10）采购发票（合格入库数量790套）采购结算/手工结算（条件过滤窗口选择“入库单和发票”，按红、蓝字入库单和采购发票的手工结算，冲抵原入库数量） 任务5 01-31，发现本月30日入库的20件大地男风衣、15件大地女风衣存在质量问题，要求全部退货，经与对方北京大地服装厂协商，同意退货。该服装已于30日办理了采购结算。分析：属于结算后的全部退货，已经到货、入库并结算。不需录入30日到货单、入库单、发票。需要处理的单据：31日红字到货单（退货单（负数量），红字采购入库单（负数量），红字采购发票，最后按红、蓝字入库单和红蓝采购发票进行自动结算。操作
14、要点： 采购管理：退货单 库存管理：红字采购入库单（生单、拷贝退货单）采购管理：红字采购发票结算四、综合查询任务6 采购情况查询1） 完成下列查询手表仓库的库存量业务现存量查询2） 查奥尔马供应商的采购入库情况 库存管理采购入库单定位输入条件出现入库单后选择某行单击“联查”3）采购到货、入库、结算等统计表查询 业务统计表4） 查询汇总04年一月奥尔马供应商的采购情况采购管理采购综合统计选择报表、输入日期和供应商5） 查看在途货物情况，通过帮助理解在途货物的含义账表采购账簿在途货物余额表6） 查看暂估入库余额，通过帮助理解含义账表采购账簿暂估入库余额区别：货到票未到为暂估入库，票到货未到为在途存货。小结： 作业： 完成采购业务处理，输出帐套。12
