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1、文件 名称费用报销制度文件 编号HY-JXZCW-002版次第一版发布 印章费用报销制度守则第一条、目的：为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，规 范有关程序，减少由于不正规操作所引起的问题，节约各部门相关的运作时间。特制 定本规定。费用报销流程第二条、报销程序：经办人财务经理一总经理审批一出纳结算。如下图：申报人4财务经总经理出纳签申报人填单理审核审核F字付款F签收财务传票作业流程见：附表第三条、所有报销单，由费用报销申报人在填写完毕后呈给财务经理（胡四华）审核票据 是否合法，金额是否相符，财务经理审核无误后呈总经理审核，总经理审核无误后由 出纳安排付款。金额超过10
2、0,000.00元的还需CEO签批。第四条、出纳付款时需要求领款人在领款处签章，并即时加盖现金付讫或银行付讫印章， 以防止重复付款，方便统计。第五条、报销人如有借款，应先冲抵相应借款。如冲抵借款，报销金额大于借款金额时， 出纳补支差额给借款人，并在报销单据上标注并加盖“现金/银行付讫”，报销金额小 于借款金额时，报销人退还差额，出纳开具收据给报销人，并在报销单据上标注；报 销金额等于借款金额，出纳在报销单上标注。第六条、每月26号出纳根据审批后的单据支出款项或抵销借款。文件 名称费用报销制度文件 编号HY-JXZCW-002版次第一版发布 印章费用报销的要求第七条、支持有关费用报销的原始凭证必
3、须为合法、有效的发票原件，不符合此项要求的 其他票据，财务人员在审核过程中有权拒签。发票：发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或 财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、 假发票以及未盖有财政监制章的一律予以否定。收据：原则上不允许以收据报帐，但是金额在100元之内，可凭收据代替。若有特殊情况 应禀明理由，经总经理同意后方可报销。第八条、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办 公费用）分类、分次、分页粘贴好发票，按不同费用性质及单据类型分项填制支出 凭单或差旅费报销单，交通费需在交通发票背
4、后注明该次出行起止范围和出行目 的，招待费需附招待费明细附表和礼品或招待支出申请单，差旅费必须分次、 按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填 报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。1、填写费用报销单要求：1.1、关于出差费用的填写：用途栏：简明扼要的写明什么时间去什么地方办什么事的什么费用；金额栏：写出此费用的合计金额，如是交通费用，需另附件。写出乘坐的交通工 具、路线及车费。电话费则填写需要打出或接听人的姓名、电话号码。 误餐费写明误几餐。2、其他费用的报销填写：在用途栏写明什么时间什么费用即可。如汽车费用的油费、过路过桥费
5、、停车费需分栏填写。第九条、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准文件 名称费用报销制度文件 编号HY-JXZCW-002版次第一版发布 印章后，单笔金额在500元以上的费用支付需有预先提交预算并经书面审批，无预算支持不 予支付。（预算制度详细华友金信子资金支出细则）第十条、财务审核，财务部在审核报销单时，须按规定对报销单证的合法及合理性进行审 核，发现任何有疑问的单据，须向报销者本人直接询问，必要时，可要求其出具书面说 明，报销人有义务予以配合。对于无法获得满意答复的任何有疑问的报销单据，财务人 员有权拒付或按实际确认金额支付。财务部在审核过程中，发现如下情况
6、，有权将所有报销单证退还报销者本人，并要 求其按规定更正。1、交通费未按要求在交通票据背后填写出行起止范围及出行目的的，招待费未附招待费明细附表和礼品或招待支出申请单的。2、报销单所列金额与所附发票金额不符。3、相关信息（如费用摘要）填写不明或没有填写。4、报销单总表与附表勾稽关系不正确。5、规定有报销限额的项目，报销人超限额报销。6、所附原始单据不符合规定；发票粘贴后无法显示金额；发票未按顺序粘贴或没 有粘贴或粘贴混乱，使得无法勾稽核对费用发生的目的及所属项目。7、不符合有关规定且造成财务人员无法对报销单证进行核对的其他情况。日常报销费用类别第十一条、办公用品：办公用品的购置由各部门每月根据
7、需要，编制计划报行政部审核汇 总，按审批权限批准后，由行政部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用 品的进、出情况。领用时，须填制出库单。第十二条、招待费：各部门在开支业务招待费超过200元时必须在事前填写礼品或招待 支出申请单经书面申请获批后使用，审批人不在不能书面审批时，须电话请示获准 后方可使用。报销时填写支出凭单、招待费明细附表，并附上经审批过的礼文件 名称费用报销制度文件 编号HY-JXZCW-002版次第一版发布 印章品或招待支出申请单随同合法发票等一并提交审批人逐级进行审核和批准。无申请 单支持的招待费不予报销。第十三条、市内交通费：员工在本市因公或加班发生的交通费，如：出
8、租车、公共汽车、地铁等车票费用，包括过桥费及高速公路费。但公司员工外出办事，原则上不能乘坐 出租车，但因工作需要确须乘坐出租车，可予报销但是必须在报销单上注明原因。以 下情况或可例外：员工在公司工作日工作超过22：30点，非工作日（法定公休日， 社会公众假期）工作可以报销出租车费用。第十四条、通讯费：通讯费指手机话费。1、原则上普通员工不再享受手机费的报销；2、经理及副总经理的手机费按限额报销；手机费报销限额标准：1、部门经理（含副经理）的手机费根据是否业务部门来确定，业务部门的报销标准高于 非业务部门。2、特殊岗位（员工如行政人员、会计、设计等）确需报销手机费的，根据情况由部门申 请，总经理
9、特批，交财务部备案执行。具体又可参照以下两种形式：1、定额报销制，公司部份文职人员可采用固定包干定额制，结合工作需要，制定合 理的报销额度。（详细通信费用额度见通信补助标准）2、限额不定额制，公司对业务量大，行政事务多的职员可采用每月据话单报销，但 必须参照以下执行。员工每月凭合法发票在按实际话费发生金额的70%报销，最高 报销金额不得超过300元。不能提供实际话费单的按100元报销。为确保公司费用记录的准确性，员工应当按月及时报销手机通话费。公司通讯费每月 报销一次。手机号码变更需及时通报行政部备案；并非本人真正使用的手机话费一律不予报销。 第十五条、餐费：公司按实际工作日进行计算，每工作日
10、10元的标准提供午餐费，午餐费吃NUSIiR BlRC- 圭信于文件 名称费用报销制度文件 编号HY-JXZCW-002版次第一版发布 印章在每月工资发放时一次性补给个人。原则上不再提供其他餐费补助。但工作日工作时 间超过22：30点，非工作日工作可以申请加班餐费，每人每次加班餐费的标准为10 元，餐费按月统计，凭票在次月报销一次。第十六条、宣传费：需先提交宣传计划预算表，经审批后，按宣传进度借支宣传费。宣传 活动结束一周内报销宣传费（注：报销媒体费时需提交媒体签到表）。第十七条、制作费：需先提交制作预算表，经审批后，按制作进度支付制作费（包括歌曲 制作费，录音费，拍照费）。第十八条、员工差旅
11、费用的申请和报销前提：经办人员经业务经理或总经理同意后，方可出差（详见出差管理制度）。出差回 来一周内，填妥费用报销单。注：参加由外部单位承担费用的活动出差，外部单位提供往返机（车）票、住宿、用 餐、交通费用时，公司不再报销该费用；外部单位不提供以上任一费用时，参 加者产生的住宿费、交通费、活动补助按“出差管理制度”执行。第十九条、所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付其他款），必须在单据所填 日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销，具体报销时间自定。费用预算报审（本款暂不执行）第二十条、公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、邮电费、会议费、车辆使 用费、通讯费、房屋租赁费。
12、咨询顾问费、低值易耗品购置费、福利费和职工培训费 等支出。第二十一条、公司各部门应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务部。财 务部审查平衡后报公司总经理批准下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中，财 务部将视情况对费用预算做适当调整。如部门业务简单可由财务统一制定费用预算。第二十二条 开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门正职签字，按报文件 名称费用报销制度文件 编号HY-JXZCW-002版次第一版发布 印章批程序报财务部直接审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支, 必须提前向总经理申报，由财务部根据审核结果接受报销。第二十三条、预算详见公司资
13、支出明细制度暂借款及预付款审批制度第二十四条、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须 按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。第二十五条、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的 款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务室出具采购申 请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。第二十六条、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、 用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知 出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财
14、务室留存。 遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要 按被支付金额赔偿。第二十七条、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不 及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。第二十八条、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出叁个 月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。第二十九条：借款报销详见“第五条”。附贝y第三十条、公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实 性进行审核，若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。文件 名称费用报销制度文件 编号HY-JXZCW-002版次第一版发布 印章文件 名称费用报销制度文件 编号HY-JXZCW-002版次第一版发布 印章附表一：财务传票作业流程传票作业结束
