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1、货物和服务类采购工程预算审核暂行方法第一条 为加强审计监督职能，规范货物和服务类采购工程预算 审核业务，促进强化预算管理，控制采购本钱，提高资金使用效益， 根据内部审计工作实施方法等制度规定，结合学校实际，特制定 本暂行方法。第二条各部门实施货物和服务采购业务，必须先立项，编制采 购工程详细预算。第三条各部门10万元（含）以上的货物和服务类采购工程预算 须报经审计处审核后，方可办理采购业务。第四条审计处审核内容：（一）货物和服务类采购工程是否真实、合理、合法；（二）货物和服务类采购工程是否有资金来源；（三）货物和服务类采购工程具体预算表的编制依据是否客观真 实；（四）货物类采购工程所购置货物的
2、名称、规格、质量要求是否 明确；（五）货物类采购工程所购置货物的数量、单价是否合理，依据 是否真实，计算是否正确；（六）服务类采购工程内容及价格是否合理，依据是否真实，计算是否正确;（七）其他需要审核的内容。第五条 部门报审资料包括：（一）采购工程立项申请、概算、可行性报告、审批等相关资料；（二）采购工程预算汇总表及明细表；（三）采购工程预算明细表中各项预算单价的参考依据及佐证材 料；（四）相关设计图纸、图样及规格数据；（五）其他需要报审的资料。第六条部门报审程序：（一）货物和服务类采购工程的经办部门安排专人负责编制采购 工程预算，填写预算审核申报表；（二）50万元以下的货物和服务类采购工程预
3、算审核申报表（后 附预算资料）由经办部门或工程归口管理部门主要负责人审批后报送 审计处审核；（三）50万元以上（含50万元）的货物和服务类采购工程预算 审核申报表（后附预算资料），其报审预算金额不超原立项金额10% 的，由经办部门或工程归口管理部门主要负责人审批后报送审计处审 核；其报审预算金额超过原立项金额10%的，还须经办部门或工程归 口管理部门主管校领导审批后报送审计处审核；（四）二级学院（部）用非专项经费安排的货物和服务类采购项 目，50万元以下的货物和服务类采购工程预算审核申报表（后附预 算资料）由二级学院（部）行政主要是负责人审批后报送审计处审核；50万元以上（含50万元）的货物和
4、服务类采购工程预算审核申报表 （后附预算资料）由二级学院（部）党政负责人共同审批后报送审计 处审核。第七条审计处审核程序：（一）对采购工程预算内容进行逐项审核；（二）对采购工程清单内容及价格进行市场调研分析，参照已有 的中标价格、市场平均价格等情况，结合实际调整预算价格；（三）向报审部门出具采购工程预算审核意见表，报审部门如果 有意见，在收到预算审核意见表之日起3个工作日内向审计处提交书 面回复意见并附相关佐证材料，逾期那么视为无意见；（四）根据报审部门回复意见及相关佐证资料修正相关采购工程 审核预算后，向报审部门再次出具预算审核意见表；（五）报审部门无意见后，出具预算审核定案表；（六）根据预
5、算审核定案表，50万元以下的货物和服务类采购 工程预算由审计处主要负责人审批后下达审核意见书；50万元以上 （含50万元）的货物和服务类采购工程预算经审计处主要负责人审 核，由分管校领导审批后下达审核意见书。第八条部门未纳入预算管理的其他经费（包括代管经费等）， 用于货物和服务类采购工程，必须编制采购工程预算，并参照本暂行 规定办理预算审核手续。第九条报审部门必须按要求提供真实完整的货物和服务类采购 工程预算审核资料，对资料不齐全、签字盖章手续不全的货物和服务 类采购工程预算，审计处不予审核。第十条 审计处应认真履行货物和服务类采购工程预算审核职 责，积极组织审计人员及时完成审核工作，按照学校有关规定将预算 审核结果向相关会议报告。第十一条各部门应按照国家预算管理法律法规和学校预算管理 制度的有关规定，认真编制货物和服务类采购工程预算，按本暂行方法 办理采购工程预算报审手续，对报审资料的真实性、完整性负责。第十二条不按本暂行方法办理货物和服务类采购工程预算审核 手续的，学校将不予批准采购业务；违反本方法自行办理采购业务的， 学校将追究相关人员的责任。第十三条维修工程类采购工程预算审核执行建设工程工程审 计实施方法相关规定。第十四条本暂行方法由审计处负责解释。第十五条本暂行方法自20XX年XX月XX日起实施。
