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1、会计人员如何做好费用报销会计人员如何做好费用报销一、费用报销中的涉税项目要重点关注潜在的税务风险点：1、发票审核不严，导致假票、废票入账，少交所得税；2、将薪酬类支出当作费用处理，如出差补贴，少交个税；3、将不能全额在税前扣除的费用计入其他科目，如将旅游费计入差旅费，少交所得税；4、将赠送行为当做费用报销，如购礼品用于客户维护，少交增值税、个税、所得税。费用报销时应关注的重点：发票合规性、费用归集、签字手续、预算等事项。解决方法：1、费用报销需做到四统一，即会计分录、凭证摘要、审批单据、发票应保持一致，这样做一方面是为了让会计做账规范，另一方面是为了规避税务风险。2、会计人员应秉持一点：费用报
2、销，以发票记录为准，只认发票上的列示。许多企业的费用报销瑕疵多多，有替票现象，也有套现现象，还有替薪现象，这给财务留下诸多隐患。二、规范审批签字费用报销时需要签字的人员：部门经理、财务部、财务总监、主管副总如果没有下发费用预算还需要总经理签字。作用：部门经理签字作用是证明业务属实，财务部签字目的是审核发票与金额、核定预算，财务总监签字是为了知晓资金流向，副总或总经理签字是审批同意资金支出。杜绝一些领导不作为、乱作为的方法：可借鉴华为公司的做法，华为高管余某因在费用报销审核中未认真履责，华为决定停止其费用报销权签权力三年，本人承担连带赔偿责任。三年内如需恢复权签，须由个人聘请外部审计师对其停止权
3、签权力之前三年的权签行为进行审计，审计中发现的违规金额及审计费用由其本人承担后，方可恢复费用报销财务权签权力。三、发票的审核审核发票时要特别留意发票的盖章，注意有没有以下常见的错误：1、以盖财务专用章代替盖发票专用章；2、同时盖财务专用章和发票专用章；3、发票抬头错了，修改抬头后，在修改处盖发票专用章；4、盖的发票专用章看不清晰；5、发现发票专用章后不清晰，重新盖一次；6、盖旧版的发票专用章，或同时盖新版、旧版发票专用章。有这些问题的发票都是废票。无发票报销问题：1、费用发生了且能提供证据证明的，可以报销，但不得在所得税前扣除；2、不能提供费用真实发生的证明时，除了不能在所得税前扣除，还有就是
4、，如果是内部员工报销，报销款并入薪酬计个税，如果给外部人士报销，视同赠送计个税。温馨提示：会计人员切忌为公司找发票平账！四、高管费用报销问题重点监控科目：招待费、会议费、培训费、差旅费、办公用品费做法：1、公示高管费用报销，全员监督2、批准内审人员可以监督高管费用报销五、做好公司员工费用报销的培训财务人员应该在员工入职时就对新员工做好培训，让员工清楚公司可以报销的项目以及报销程序，把工作做在前面，就不会对以后的工作产生阻碍了。小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！
