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1、综合案例、实验目的和要求（一）实验目的通过这套综合模拟实验的操作，使学员比较系统地掌握会计电算化的基本程序和具体方法，加强学员对所学知识的理解，培养实际操作的动手能力，提高运用会计软件处理会计业务的水平。也是对学员所学知识的一个综合检验。全部实验突出综合性、完整性，是内蒙古用友财务软件有限公司为例，设计了从建立账套、期初设置、凭证制作、审核到记账、转账、银行对账，一直到编制会计报表的全部过程，通过实际操作，不仅使每位学员掌握制单、记账、结账、编制报表的方法，而且能够切身体会到会计电算化所带来的革命，最终达到对会计电算化融会贯通的目的。二）实验要求1 全部实验要求按给定的资料进行处理。2 按要求
2、进行建立账套和操作人员及其权限分工。3 按要求进行初始化设置。4 按要求的日期、人员来添制凭证、审核、记账、转账、结账等操作。5 完成对账簿的查询工作。6 银行对账可选内容。7 按要求设计报表格式并编制报表。二、模拟单位基本情况简介内蒙古远大软件有限公司是北京用友软件集团有限公司在内蒙古地区的子公司，经财政厅批准，主要从事用友财务及企业管理软件的销售、安装、售后服务以及承担内蒙古财政厅批准的会计电算化、会计基础工作规范和内蒙古劳动厅、美国微软公司授权的培训项目，同时也承担了用友系列软件的培训工作。公司设有市场中心、客户服务中心、培训中心、系统集成中心、内部事务中心、经理办公室等六部门，有职员3
3、2人。内部事务中心同时负责财务工作，财务负责人假设为你本人，还有会计张华，负责转账凭证的添制等，出纳刘杰负责出纳业务，并填制记账凭证。设公司在中国共商银行开设人民币账户，在中国人民银行开设有美元账户，进行外币核算。假定该公司为一般纳税人，所销售的软件产品均不含增值税税率为17。设该企业每月1日到月底为一个会计期间，月底要计提福利费、因花税、职工教育经费、营业税、办证费，并按全月平均法结转销售成本，按固定汇率计算汇总损益并生成凭证记账。月底还须将所有损益类会计科目结转到本月利润。由于模拟实验具有一定的局限性，上述资料是在内蒙古远大软件有限公司基础上虚构的，仅供教学参考使用。第一部分建立账套一、操
4、作员设置增加本人及张华、刘杰操作员。口令全部为123二、建立账套1、账套信息账套名称：“本人姓名”+“练习账”账套号：规定账套号账套路径：采用系统默认路径启用会计期：本年本月会计期间：每月月底2、单位信息单位名称：内蒙古远大软件有限公司单位简称：远大软件公司单位地址：兴安南路95号法人代表：刘文江邮政编码：010010联系电话：4961438、4929486、4956811、4924413传真：4961438、4929486、4956811、4924413一传真电子邮件：税号：15010260302030备注一：从事软件推广备注二：民营企业RMB人民币商业商品流通本人核算类型：本币代码本币名称
5、企业类型行业性质账套主管是否按行业预置科目：是4、基础信息客户要求分类供应商要求分类有外币核算要求5、编码方案:项目编码规则客户分类编码级次22供应商分类编码级次22部门编码级次2结算方式编码级次12科目编码级次3222（若修改编码方案到基础设置中操作）6、数据精度定义：全部采用默认值三、操作员权限设置张华：公用目录设置、应收、应付、总账（不包括出纳签字）刘杰：总账（不包括期初余额录入、审核凭证、记账）第二部分基础设置以本人身份注册总账系统一、账套选项1、凭证：制单控制：全部有效（除支票控制外）凭证控制：全部有效外币核算：固定汇率客户、供应商往来款项：采用总账系统核算2、账簿：凭证账簿套打：套
6、打明细查询控制到科目：无效其他均采用默认值。3、其他：单位采用2位小数，数量2位小数。二、定义外币美元：采用固定汇率，其他采用默认值（月初汇率1：8.5）三、设置会计科目经过结合用友软件，企业实际要求综合考虑，由于存货品种较少，暂不使用存货软件，以科目方式进行核算；固定资产决定系统中核算，不设明细科目；企业现有的两项地建工程科目和核算培训收入的其他业务收入科目核算；对经营费用中的部分科目实行部门核算等，详细情况见下表（一）设置会计科目科目设置科目编码科目名称币种计量单位辅助账类型账页格式方向期初数量/单价（汇率）期初余额数量单价（汇率）资产i101现金金额式借3,000资产i102银行存款金额
7、式借385,000资产210201工行存款金额式借300,000资产210202中行存款美元外币金额式借1000085,000资产1109其他货币资金金额式借8,000资产1122应收账款客户往来金额式借133,000资产1125坏账准备金额式借4,050资产1126预付账款供应商往来金额式借260,000资产1129其他应收款金额式借14,800资产212901其他应收个人款个人往来金额式借5,800资产212902其他应收单位款客户往来金额式借9,000资产1135库存商品金额式借104,500资产213501总账软件套数量金额式借53,00015,000资产213502报表软件套数量金额
8、式借51,1005,500资产213503工资软件套数量金额式借81,1008,800资产213504固定资产软件套数量金额式借71,1007,700资产213505应收应付软件套数量金额式借52,30011,500资产213506存货软件套数量金额式借62,00012,000资产213507销售软件套数量金额式借43,00012,000资产213508成本软件套数量金额式借56,40032,000资产1155包装物金额式借6,000资产1157低值易耗品金额式借13,000资产1159待摊费用金额式借800资产1171固定资产金额式借1,650,000资产1175累计拆旧金额式借620,00
9、0资产1176固定资产清理金额式借资产1179在建工程金额式借591,000资产217901材料费项目核算金额式借570000资产217902人工费项目核算金额式借8,000资产217903其他费用项目核算金额式借13,000负债1201短期借款金额式贷250,000负债1204应付账款供应冏往来金额式贷80,000负债1206预收账款客户往来金额式贷175,800负债1211其他应付款金额式贷197,300负债221101其他应付个人款个人往来金额式贷6,900负债221102其他应付单位款供应商往来金额式贷190,400负债1215应付工资金额式贷39,000负债1216应付福利费金额式贷
10、17,000负债1221应交税金金额式贷41,900负债222101应交营业税金额式贷800负债222102应交增值税金额式贷1,700负债32210201进项税金额式贷-2,300负债32210202已交税金金额式贷负债32210203销项税金额式贷4,000负债32210204出口退税金额式贷负债32210205进项税额转出金额式贷负债222103应交城建税金额式贷400负债222104应交印花税金额式贷1,000负债222105应交所得税金额式贷38,000负债1229其他应交款金额式贷1,300负债222901教育费附加金额式贷1,300负债1231预提费用金额式贷6,800权益1301实收资本金额式贷1,035,950权益230101北京用友集团金额式贷500,000权益230102法人股金额式贷535,950权益1311资本公职金额式贷280,000权益1313盈余公职金额式贷130,000权益1321本年利润金额式贷权益1322利润分配金额式贷290,000损益1501商品销售收入金额式贷损益250101总账软件套数量金额式贷损益250102报表取件套数量金额式贷损益250103工资软件套数量金额式贷损益250
