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1、 某某发展集团 财 务 制 度 汇汇 编差 旅 费费 管 理 制 度一、 管理原则1. 预算控制制度指出差人所在部部门必须事先先申报出差计计划和差旅费费预算，严格格按预算借支支差旅费。紧紧急出差情况况下事先未申申报预算的，应应由主管领导导（集团副总总裁、地方公公司总经理、校校长）批准。2. 按岗位职别核定定的制度全集团所有员工工按岗位职别别区别对待，但但多人出差必必须同乘同一一交通工具、同同宿一家宾馆馆时，经主管管领导批准可可以提高标准准，但舱位、房房间等级标准准应按职别对对应；如确需需保持一致的的，经主管领领导批准可按按其中最高职职别者的标准准执行。 某发展集团团岗位职别表表 职别集团总部地
2、方公司学校A董事长B总裁、副董事长长C执行总裁D常务副总裁E副总裁、董事F部长总经理校长G副部长副总经理副校长、校长助助理、特级教教师H主管部门经理学部主任、高级级教师、行政政部主任、后后勤部主任、财财务部主任、国国际部主任I一般工作人员主管教务处主任、训训育处主任、中中教一级教师师、小学高级级教师、人事事主管、食堂堂管理员、医医务所所长、主主管会计、保保安主管J一般工作人员前述中未列入的的员工3. 出差与派驻区别别对待原则派驻某地或集团团所属公司（学学校）工作两两个月以上的的，原则上属属于派驻，按按当地员工对对待或另行按按“外派人员补补助管理办法法”执行。4. “一枝笔”审批批原则出差费用批
3、准人人投资公司、管管理公司为分分管副总裁，在在项目公司为为总经理、学学校为校长。二、 差旅费的构成1. 交通工具费：指指乘坐飞机、轮轮船、火车、长长途汽车等交交通工具的费费用（含订票票费）；2.住宿费：指指在外地住宿宿于宾馆、旅旅店的单纯住住宿费用（不不包括在旅店店发生的通讯讯费、餐费和和其他另行收收费的其他费费用，如有此此类费用发生生须在发票中中单独列示或或提供宾馆收收费清单）；3.市内交通费费：指在出发发地、目的地地、中转地乘乘坐市内公共共汽车、电车车、巴士的费费用（出租车车票原则上不不允许报销）；4.伙食补助：指在出差期期间的就餐补补助（不包括括在此期间的的业务招待等等费用）;三、 交通
4、工具费管理理规定及报销销标准1. 交通工具费按实实际发生数在在规定的职别别标准以内报报销。超过标标准的，按标标准报销，超超过标准部分分不予报销，由由个人自负;2. 出差人如借出差差之便，中途途非因公绕道道旅行（探亲亲、访友、旅旅游等）期间间的路费只报报销出发地至至目的地之间间的直线路费费。绕道部分分不予报销，由由个人自负;3. 多人出差必须同同行时，由集集团副总裁、地地方公司总经经理、校长批批准可随同其其中级别最高高者乘坐交通通工具。但舱舱位、铺位应应按相应级别别对待。4. 报销标准职别 交交通工具类型型 飞机机 轮船 火车车头等仓经济仓二等仓三等仓四等仓及以下 软卧 硬卧ABCDEFGHI备
5、注：1.乘坐飞机出出差，除根据据职别以外，还还要根据里程程和事情的紧紧急程度和特特殊需要综合合考虑由集团团副总裁、地地方公司总经经理、校长批批准。里程：20000？公里以上上。2.如遇事由紧紧急未购到卧卧铺票、夜晚晚乘车或白日日乘车时间超超过12小时时时，可按本本次火车硬座座票价的600%奖励给乘乘车者个人（财财政部文件）。一一般应购买卧卧铺票以保持持第二天的工工作精力。四、 住宿费管理规定定及标准1. 住宿费按实际发发生数在规定定的职别标准准以内报销。未未超过标准的的，按实际发发生额核准报报销；超出标标准部分，由由出差人自负负。2. 副总裁以下人员员住宿费不包包括宾馆提供供的其他服务务和收费
6、：如如洗理、洗衣衣、餐费、通通讯等费用，（如如需支付需事事前申请特批批），以上规规定、标准？。3. 报销时必须提供供有效、合法法住宿发票。宿宿费发票要清清楚写明房间间号、起止时时间、天数、人人数等详细内内容或附结帐帐清单。4. 报销标准如下：职别 京沪穗及经济特特区沿海开放城市其他省会、首府府、直辖市其他市县ABCDEFGHI五、 市内交通费、伙伙食补助、通通讯费管理制制度 实行定定额包干制（或或按一定标准准报销？）1.市内交通费费职别 地区区京沪穗及经济特特区沿海开放地区其他省会、首府府、直辖市其他市县ABCDEFG注：A.实行市市内交通费包包干的，不报报销任何汽车车票（长途汽汽车票价5元元
7、以上的除外外）、出租车车票； B.单单位派车出差差的的不享受受交通费包干干。2.伙食费（1） 出差地为学校提提供就餐方便便的，每天可可领取20元元？的伙食补补助，领取出出差补助的，不不再领取工作作餐费补助。（2） 到集团所属单位位出差的，由由当地单位提提供就餐方便便的，应按当当地规定的客客餐标准交纳纳伙食费。（3） 外出参加集团以以外的会议，由由会议统一安安排食宿的，免免伙食费补助助。 3.通通讯费 ？六、 差旅费借款与报报销1. 差旅费的申请因工作需要到外外地出差的教教职员工，应应提前根据预预算填写付款款申请表，经经本部门负责责人签字后按按费用支出核核决权限表报报批后，到财财务部门借支支差旅
8、费。申请表应填写下下列内容是：部门、申请请人、日期、天天数、路线、事事由、分项预预算及总额、交交通工具费、追追加原因、追追加金额、批批准人等内容容。具体填写写标准是：（1） 在用途栏填明出出差起止日期期、区间及出出差目的内容容；（2） 在付款说明栏填填明分项预算算及总额：交交通工具及费费用、住宿标标准及总额、预预计出差补助助额；（3） 如超出预算总额额应注明超支支金额及原因因并在追加审审批人签字。 2.借款标准准出差人借款的标标准是：借款款总额=公出出天数*出差差补助+住宿宿费+长途旅旅费+市内交交通费？+通通讯费？ 3.差旅费报销销规定（1）出差人完完成任务返回回后，应于一一周内（节假假日可
9、顺延）到到财务清帐，填填制“差旅费报销销单”将所有票据据整理、粘贴贴于后，要求求票据合法合合规、粘贴整整齐规范。财财务部按出差差标准审核后后报帐。（2）对逾期未未报帐的，则则在其当月工工资中扣回，并并按日加收加加收千分之一一的罚金。（3）因工作需需要超出原计计划出差天数数，致使报销销金额与差旅旅费申请借款款金额不符，出出差人员在外外地要事前向向本部门负责责人申请，主主管领导同意意批准，返回回后在付款申申请表追加审审批人处中加加以注明，经经本部门负责责人签字，主主管领导同意意批准后报销销。凡未经批批准超预算部部分一律由当当事人自负。（4）出差人员员如有借出差差之便，中途途非因公停留留或绕道旅行行
10、（探亲、访访友、旅游等等）期间的旅旅费不予报销销。（4） 出差人到集团所所属公司及学学校出差的，由由当地提供食食宿方便的，每每天给予200元出差补助助；不提供食食宿方便的，每每天给予300元出差补助助。（5） 副总裁、总经理理、校长及以以上人员无出出差伙食补助助。七、 出国费用 员工工出国费用报报销标准： 单位位：美元/日日/人地区分类副总裁总经理、校长、部部长带队教师一类（欧、美）20012010二类（澳、新、加加）1501008三类（东南亚、港港澳台）1208061、 以上标准为除机机票外的出国国包干费用，不不再发放出国国津贴及其他他费用；2、 包干标准、地区区分类随国际际货币汇率发发生变
11、化由集集团计财部另另行发文调整整；3、 带队教师费用在在出国组团总总费用中列支支，此标准仅仅为个人补贴贴；4、 国际差旅和学生生团组可携带带少量备用金金用于意外支支出，但借款款和报销均需需经集团计财财部批准，不不得挪用。八、本制度由集集团董事会批批准，由集团团计财部负责责解释 本制度度从集团董事事会批准之日日执行，以前前相关制度同同时废止 固定资产管管理制度及流流程一、 固定资产的含义义：固定资产是指使使用期限超过过一年，常规规性资产(据清单)和单位价值值在10000元标准以上上（小于10000元、大大于100元的列列入低值易耗耗品帐户按固固定资产管理理），并且在在使用过程中中保持原有物物质形
12、态的资资产，包括房房屋及建筑物物、机器设备备、运输设备备、工具器具具、办公家具具、教学仪器器等。二、 固定资产项目及及编号(见物业后勤勤部规定)1. 资产项目。2. 建筑物：以每一一独立建筑物物连同附属装装置作为一个个固定资产项项目。例如：看台游泳池池等。3. 动力设备：以每每一动力机器器连同基座、附附属设备作为为一个固定资资产项目。例例：锅炉4. 传导设备：以在在技术上能够够构成一个完完整的传导系系统的设备作作为一个固定定资产项目。例例如：校园网网、广播电视视网。5. 工作机器及设备备：以每一独独立的机器连连同基座、附附属设备作为为一个固定资资产项目。 例如：净水机机6. 工具、仪器、用用具：以每一一工具、仪器器、用具连同同便于操纵控控制的各种附附具作为一个个固定资产项项目。7. 管理用具：以每每件管理用具具作为一个固固定资产项目目。例如：汽汽车修理专用用工具。8. 办公设备：以每每一设备连同同附属社设备备为一固定资资产项目。例例如：电脑、打打印机、复印印机、传真机机等。9. 办公家具：以每每件家具为一一固定资产项项目。例如：办公桌连附附台、办公椅椅等10.运输
