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1、国家烟草专卖局烟草经济研究所 经 济 研 究 报 告 第25号 2003年年2月25日 签报：吕忠忠信烟草行业三三年快速速增长的的原因分分析及变变动态势势 一、问题的的提出自20000年年开始，烟烟草行业业卷烟产产销量、工工商税利利及其它它有关经经济指标标增长率率在连续续多年的的下降之之后出现现止跌回回升，并并在随后后两年中中保持快快速增长长之势(如图所所示)。在20000-20002这三三年间，全全国卷烟烟产销量量分别以以年均11.6%和2.55%的速速度保持持增长，而而行业工工商税利利年均增增长率更更高达114.99%。到到20002年，全全国卷烟烟产销分分别为1172225亿支支和177
2、4933亿支，完完成工商商税收和和利润分分别为110500亿元和和4066亿元。从从绝对值值来看，除除了卷烟烟产量比比19995年稍稍低之外外，其它它各项指指标在220022年都创创造了历历史新高高。面对外外部多重重压力和和内部多多种矛盾盾，是什什么因素素使得烟烟草行业业能够连连续三年年保持快快速增长长？在总总量增长长的背后后烟草行行业具有有什么样样的结构构变动趋趋势？经经过20002年年的高速速增长之之后烟草草行业未未来几年年的发展展前景如如何？立立足于现现实并着着眼于未未来，这这是行业业上下应应该思考考的几个个基本问问题。针针对上述述问题，本本文将在在第二至至四部分分逐一进进行尝试试性回答
3、答，在最最后部分分将提出出几点政政策性思思考。二、烟草行行业三年年快速增增长的原原因分析析为什么么烟草行行业在连连续多年年的增速速减缓之之后，会会在20000-20002年这这三年中中出现快快速增长长之势？原因应应该说是是多方面面的。但但经过对对行业实实践进行行冷静而而客观的的梳理分分析，不不难发现现，以下下六个因因素的综综合作用用，在支支撑烟草草行业保保持三年年快速增增长过程程中，的的确起到到了最为为关键的的影响。1、宏宏观经济济整体趋趋好，带带动了全全社会烟烟草消费费需求的的稳定增增长。作作为一个个生产和和经营消消费品的的经济部部门，烟烟草行业业的增长长状况与与国民经经济的整整体态势势，尤
4、其其是与国国内生产产总值的的增长状状况、商商品价格格变动趋趋势和居居民消费费水平等等有着非非常密切切的相关关关系。根根据19991-20002年的的统计数数据测算算，烟草草行业工工商税利利名义增增长率与与国内生生产总值值(GDDP)名名义增长长率、商商品零售售价格指指数和社社会消费费品零售售总额名名义增长长率的相相关系数数分别为为0.7783、0.8837和和0.6692，它它们之间间基本保保持着“同升同同降”的同步步变动趋趋势(如图所所示)；如果果再进一一步进行行两个变变量的回回归分析析的话，结结果表明明，GDDP增长长率、商商品零售售价格指指数增长长率、社社会商品品零售总总额增长长率每提提
5、高一个个百分点点，它们们拉动烟烟草行业业工商税税利增长长率的提提高幅度度分别是是0.889、1.224和1.003个百百分点(由于所所有上述述变量都都是相互互关联的的，烟草草行业的的税利增增长也是是各种因因素综合合作用的的结果，这这里分别别测算，只只是为了了更清楚楚地说明明烟草经经济与各各个宏观观经济指指标的相相互关系系，绝不不能把上上述测算算结果简简单相加加)。自19990年年代中后后期以来来,国家针针对市场场需求持持续低迷迷的状况况，实施施了一系系列以积积极的财财政政策策和稳健健的货币币政策为为主要内内容、旨旨在刺激激有效需需求的宏宏观调控控措施，致致使GDDP在经经历了119955-19
6、999年年增速持持续减缓缓之后，从从20000年开开始有所所回升，按按可比价价格计算算，当年年增长速速度比上上年提高高了0.9个百百分点。2001年虽又稍有下降，但2002年又呈现出加速增长之势。与此同时，社会消费品零售总额增长率和商品零售价格指数都由持续下跌转向略有回升。由于宏观经济整体趋好，这为卷烟销售均价的提高和总体规模的扩张创造了有利的需求条件，并进而有效拉动烟草行业的产值及收入、税金和利润等各项经济指标的快速增长。2、烟烟叶实现现了由严严重过剩剩到稳定定供给的的过渡，为为行业整整体的恢恢复与增增长奠定定了有利利基础。1996-1997年全国烟叶连续两年多种多收，导致烟草行业在随后几年
7、背上了沉重的包袱，并因此而形成了巨大的资源损失和浪费。会计决算报表显示，1998年，全国烟叶购销企业“三项费用”为107亿元，当年亏损总额高达64亿元。由于烟叶经营出现巨额亏损，直接导致当年工商税利增长率减少了6个百分点，其中利润增长率减小幅度更是高达22个百分点。针对烟叶经营的被动局面，烟草行业在随后几年采取了较为果断的“双控”政策，并实施了一系列消化库存的有效措施，从而使得全国烟叶逐渐实现了由严重过剩到稳定供给的过渡。从2000-2002年的总体情况来看地，由于烟叶总量控制和结构提升得以同步推进，使得烟叶亏损额以年均40%以上的速度不断缩小，到2002年烟叶经营已实现“扭亏为盈”，当年实现
8、利润超过了30亿元。也正是由于烟叶生产经营的持续好转，这为烟草行业的整体增长奠定了非常有利的基础条件。粗略地测算，在这三年中，由于全国烟叶基本实现由严重过剩向稳定供给的过渡，这对烟草行业总体增长的贡献率至少在10%以上。 3、大大力推进进卷烟销销售网络络建设，有有效提高高了烟草草系统对对国内市市场的控控制力和和占有率率。根据据调查，国国内烟草草市场的的需求总总量近年年来基本本保持平平稳态势势。有关关数据显显示，119955年全国国吸烟率率(155岁及以以上人口口中吸烟烟人数占占该年龄龄段人口口总数的的比重)为33%，20001年下下降为331%。另另据国家家统计局局出版的的权威统统计资料料中国
9、国价格及及城镇居居民家庭庭收支调调查统计计资料及及中国国农村统统计年鉴鉴公布布的统计计数据，城城乡居民民卷烟购购买量近近年来一一直保持持着稳中中略降的的态势，与与19995年相相比，220011年城乡乡居民人人均卷烟烟购买量量分别下下降了66.3%和5.44%。如如果综合合考虑人人口总数数、吸烟烟率及消消费者平平均消费费量等因因素，推推算得知知全国卷卷烟市场场需求总总量近年年来没有有明显的的萎缩，也也没有明明显的扩扩张，全全社会消消费总量量大致保保持在1180000亿支支左右。然然而，在在社会消消费总量量保持基基本稳定定的情况况下，烟烟草行业业通过推推进卷烟烟销售网网络建设设，不断断减少了了非
10、正常常渠道生生产及流流通的卷卷烟在市市场上的的占有量量，使得得烟草系系统对国国内市场场的控制制力显著著增强，其其卷烟销销售总量量和市场场占有份份额也得得以持续续提高。 4、通通过加强强宏观调调控并充充分利用用“专卖专专营”的体制制优势，不不断提高高卷烟市市场的整整体价格格水平并并维持相相对较高高的“垄断性性收益”。近年来来，烟草草行业较较为充分分地利用用了“专卖专专营”的体制制优势，制制定并实实施了一一系列以以“控量、促促销、稳稳价、增增效”为基点点的宏观观调控政政策，在在严格限限制卷烟烟产量和和不断加加大促销销力度的的基础上上，不断断提高卷卷烟市场场的整体体价格水水平，系系统内企企业因此此也
11、获得得了远高高于社会会平均利利润率的的“垄断性性收益”。例如如，在最最近几年年中国经经济整体体出现较较为明显显的通货货紧缩、价价格水平平持续走走低的情情况下，全全国卷烟烟市场销销售价格格水平却却一直保保持着稳稳中有升升之势。1999年，烟草系统对外卷烟销售均价约为2.5元/盒，2002年上升到3.0元/盒，年均提高6.3%；与此同时，分牌号汇总计算的卷烟零售价格指数虽然在部分年份稍有下降，但整体表现依然是基本稳定。毋庸讳言，正是由于烟草行业拥有“专卖专营”的体制优势，保证了系统内企业可以普遍获得远高于其它行业的“垄断性收益”。如2001年，全国国有及销售收入在500万元以上的非国有工业企业的成
12、本费用利润率为5.4%，总资产贡献率为9.3%，而同年全国卷烟工业企业的上述两项指标分别为18.4%和48.3%，分别是全国平均水平的3.4倍和5.8倍。5、传传统优势势省区和和企业压压力的显显著增强强与后发发地区和和企业发发展动力力的普遍遍提高，为为行业整整体的快快速增长长产生了了一定的的助推效效果。伴伴随全国国卷烟市市场供求求关系的的变化，卖卖方的市市场主导导地位被被逐渐削削弱，而而买方的的市场主主导优势势却日益益突显。在在这种背背景下，长长期在烟烟草系统统具有举举足轻重重影响的的传统优优势省区区和企业业遇到了了许多前前所未有有的压力力和挑战战。面对对形势的的变化，这这些省区区和企业业不断
13、改改变过去去在优越越条件下下形成的的一些不不利于其其进一步步发展的的观念和和行为，其其市场意意识、竞竞争意识识和服务务意识普普遍增强强，各方方面工作作都较原原先更加加积极主主动。而而对于那那些后发发省区和和企业，由由于市场场竞争格格局发生生了有利利于它们们的变化化，在相相对优越越的内部部市场条条件支撑撑下，其其发展动动力得以以普遍增增强，创创新精神神和拼搏搏精神也也明显提提高。客客观而理理性地分分析，之之所以中中国烟草草近年来来在“此消彼彼长”过程中中能够实实现行业业整体的的快速增增长，它它与不同同省区、不不同企业业上述观观念和行行为的调调整是有有着密不不可分的的联系的的。 6、20001年6
14、月1日起实实施的新新的卷烟烟消费税税政策，在在提高行行业整体体税负水水平的同同时也为为大部分分优势大大企业提提供了相相对改善善的政策策环境。从2001年6月1日起，国家开始实施新的卷烟消费税政策，税务部门把核定卷烟消费税计税价格的参考依据从卷烟工业企业的出厂价格改为调拨价格。根据新的计税基价，先对所有类别的卷烟征收一道从量税(此次改革新增加的内容)，定额税率为每箱150元；然后再分两个档次征收从价比例税，其中：每箱不含增值税的调拨价格在12500元（含12500元）以上的税率为45%；12500元以下的税率为30%。从总体上来看，改革后各类卷烟特别是低档卷烟的税负水平与改革前相比有了较大幅度的
15、提高(主要影响因素是计税基价的变化)，如2001年全国平均的单箱消费税比上年提高了161.6元，提高幅度为10.6%；当年全国卷烟消费税增长率达到12.7%，比上年高出了6.9个百分点。另外，由于计税基价的改变和税率结构的调整，这对维护企业间的公平竞争(同档次卷烟的税收负担在税改之前是悬殊极大的，税改之后虽仍未达到一致，但相对差距也大为缩小)和促进产品结构较高的企业的发展是较为有利的。在新的卷烟消费税政策实施以后，部分优势大企业因此而获得了相对较好的改善环境，它们对行业整体的快速增长因此也发挥了更加积极的支撑和带动作用。三、总量增增长背后后的结构构变动态态势 毫无无疑问，作作为一个个完整独独立
16、的产产业部门门，中国国烟草不不但要追追求税利利总额及及其它总总量指标标的持续续增长，更更重要的的是要实实现经济济结构的的持续优优化。因因为唯有有经济结结构的持持续优化化，才可可能为总总量的持持续增长长提供坚坚实的基基础支撑撑和不竭竭的动力力源泉。然然而，烟烟草行业业在20000以以来总量量保持快快速增长长的背后后，其结结构优化化工作明明显处于于较为滞滞后的状状态，由由此也对对行业整整体的未未来发展展设置了了许多不不利的掣掣肘和梗梗阻。 1、从从企业结结构来看看，虽然然小烟厂厂数量在在不断减减少，但但部分优优势大企企业正“由强趋趋弱”，行业业集中度度在较低低水平上上“不升反反降”。理论研研究和实实证资料料表明，烟烟草制品品是适合合以大集集团、大大公司形形式组织织生产与与经营的的，集中中度是决决定产业业整体结结构优化化程度和和经济效效率高低低的最为为重要的的因素。在在
