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1、2023年公司财务报销管理制度(2篇) 书目 第1篇公司财务报销管理制度 第2篇某物管公司财务报销管理方法 公司财务报销管理制度 公司财务报销管理制度(十) 为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的详细状况,特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 1.1 公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2 员工出差应填写出差申请单(见附表1),并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后,填写差旅费报销单,按规定的时间
2、及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分 长途和 短途两种,即当天能来回的为 短途,出差时间在一天以上的为 长途。 2.2 出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即: 二类区:特区、上海、北京、广州等地; 一类区:除二类区以外的地区。 2.3 出差住宿费报销标准:(元/人/天) 职务 一类区 二类区 港澳台地区 一般人员 首日 10080 首日 150120 总经理批准 主管、工程师级 首日 150130 首日 220230 400hkd 部门经理级 首日 250200 首日 300250 500hkd 公司副总经理级 250 300 600hkd 2.
3、4 出差补助标准 2.4.1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的 短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。 2.4.2 长途出差补助标准:(元/人/天) 职务 一类区 二类区 港澳台地区 一般人员 30 40 100hkd 主管、工程师级 40 50 100hkd 部门经理级 60 80 150hkd 公司副总经理级 100 150 200hkd 2.5 员工出差交通报销标准 2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮
4、船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特别状况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。 2.5.3 员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特别状况,不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定: 3.1 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特别状况需总经理批准方可报销),节约归已。 3.2 膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。 3.3 通讯费以邮局凭证报销。 3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。
5、3.5 短途出差不享受住宿补助。 3.6 出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。 3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。 3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。 3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店干脆查询,如有虚假行为公司将按情节轻重惩罚。 4、员工探亲路费的规定 员工探亲费不予报销,实行补贴包干的方法执行。补贴标准详见员工春节探亲休假管理规定。 5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。 5.1 公司员工因公借款,必需办理借款
6、申请单。会计依据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必需在付款凭证上签字。 5.2 公司预付款项,必需依据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。 5.3 备用金和预付款的运用,必需依照下列规定: 5.3.1 具有规定的用途,期限及限额; 5.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星选购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。 5.3.3 以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。 5.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。 5.
7、3.5 对无正值理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。 6、原始凭证的审核 各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。 7、原始凭证应具备的内容: 7.1 凭证名称; 7.2 填制凭证的日期; 7.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名; 7.4 经办人的签名或盖单; 7.5 接受凭证的单位名称; 7.6 经济业务的内容; 7.7 数量、单价和金额; 7.8 各种发票、收据必需符合中华人民共和国国发票管理方法和实施细则的规定。从外单
8、位取得的原始凭证必需盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必需有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必需加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 8、对原始凭证的技术性要求: 8.1 凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必需相符。 8.2 购买实物的原始凭证,必需有手续完备的验收证明。需入库的物资,必需填写出入库验收单,由实物保管人员按安排或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必需交给实物保管人员或运用人员进行验收,并在凭证上签章。 8.3 支付款项的原始凭证,必需有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人 签字,并有
9、付款的依据。 8.4 职工因公出差借款的借据,必需附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。 8.5 预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。 8.6 属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有托付他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。 8.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清晰。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。安排工资及费用时,要列安排标准、安排率、安排额。 8.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。 9、记
10、账凭证的内容及填制要求: 9.1 凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。 9.2 凭证编号:应按月编制自然数列依次。 9.3 凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。 9.4 会计科目:应按有关规定设置。 9.5 凭证金额:必需与原始凭证相符。 9.6 所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。 9.7 有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必需在相关会计凭证上签名或盖章。 9.8 会计人员填制记账凭证时,必需附有内容完备的原始凭证。 10、本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由董事长审批。 11、本制度由公司财务部制定并负责说明。 某物管公
11、司财务报销管理方法 物管公司财务报销管理方法 一.管理原则 根据省局对公司年度财务核算要求,保障公司管理和运行服务工作正常开展,公司的费用开支由总经理负责审批。 二.报销程序 1.各部门零星开支,凭发票填写费用报销单,经部门分管副总签字后,由公司总经理审批同意,交财务报销。 2.员工的工资、奖金、福利支出等,由行政部编制发放明细单或填制付款凭证,经分管副总审核签字,由总经理审批同意交财务报销。 3.设备设施添置费报销时,应附质量合格证、检测报告物品入库单等相关资料,经运用部门分管副总(总经理助理)审核签字,由总经理审批同意交财务报销。 4.维保费用报销时,须附管理部门确认的质量验收报告等相关资
12、料,经部门分管副总(总经理助理)审核签字,由总经理审批同意交财务报销。 5.外墙清洗费用报销时,须附管理部门确认的质检报告等相关资料,经部门分管副总(总经理助理)审核签字,由总经理审批同意交财务报销。 6.业务宣扬费须事前提出申请,报总经理审批同意后,凭发票报销。 7.外购物品原则上应运用支票转帐支付,报销凭据应是国家规定的正式发票。 三.借款审批程序 借款人应填写借款单,经分管副总签字,由总经理批准,借款应在当月内按报销程序刚好到财务报销。 四.银行支票的借用 1.领用转帐支票应到财务领取借款单,填写姓名、部门、事由、申领金额,分管副总签字报总经理审核同意后到财务办理领用支票手续。 2.领用支票后应刚好办理核销手续,经办人必需在当月内到财务报销。 五.报销时间规定 每月的10日、25日为统一的财务报销时间,(特别状况例外),遇节假日顺延。
