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1、精选文档花费管理制度总则第一条为了增强公司内部管理，规范公司财务报销行为，严格报销审批手续，合理控制花费支出，特拟定本制度。第二条本制度依据相关的财务制度及公司的实质状况，将财务报销分为平常花费报销、采买付款、固定财富及工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详尽的财务报销制度和报销流程。第三条本制度合用公司全体员工。第一章借款管理制度第四条全部借款均需填写借支单，报各部门经理、分管副总复核赞同，再到财务主管处署名，而后到出纳处支出款项，500元以上需提早一天报财务备款，且须由总经理签字或电话请示赞同方可借支。第五条备用金:凭审批后的采买申请单或付款申请单与借支单到出
2、纳处支出款项，事项完成后七个工作日内办理报销还款手续。第六条出差借款：出差人员凭审批后的借支单按赞同额度办理借款，借支单上需简单写明出差事由、出差地点、出差天数，出差返回后七个工作日内办理报销还款手续。第七条归还借款时由出纳开具收款收条冲销借支款，借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者财务有权从薪资中扣回。第二章平常花费报销第八条平常花费包含差旅费、款待费、培训费、礼品费、通信费、车辆交通费等，在一个估量时期内各项花费的累计支出原则上不得超出估量。第九条款待费、礼品费应当先经总经理审批赞同，采纳刷卡方式支付，特别状况需现金支付的，经总经理赞同后，由两人经手办理。:（一）未超500元的花费
3、报销个人填写报销单部门经理审批分管领导审批财务部审查出纳付款（二）超出500元的花费报销：个人填写报销单部门经理审批分管领导审批财务部审查总经理审批出纳付款第十一条差旅费报销制度及流程（一）报销标准：详见出差管理制度（二）报销时间：出差人员应在回公司后七个工作日内办理报销事宜。（三）报销单据填写要求：1.出差人员应当依据机票费、食宿费、交通费、其余花费等类型填写差旅花费报销单或花费报销单。报销单中列明出差人员、出差时间及花费明细。大型集体商务差旅活动应当一同报销，并附上集体商务差旅花费报告。花费一律凭发票报销。第十二条款待花费报销制度及流程经办人员填写花费报销单办理报销手续。款待花费应当注明款
4、待对象（单位、职务）。金额大于人民币500元的款待花费，应当刷卡支付并保存刷卡小票，随报销单和发票一并粘贴在粘贴单上，发票需开具公司名称。第十三条礼品花费报销制度及流程经办人员填写花费报销单办理报销手续，金额大于人民币500元的应当刷卡支付并保存刷卡小票，随报销单和发票一并粘贴在粘贴单上，发票需开具公司名称。礼品送出一定有两人经手署名。第十四条培训花费报销制度及流程（一）为了便于公司依据需要兼顾安排，此花费由公司行政部申请，除岗位一定的年审培训外，其余全部培训一定填写培训申请表，经行政主管、主管副总审查后报总经理审批方可参加培训。（二）培训人员填写花费报销单连同发票、培训申请表一同办理花费报销
5、手续。（三）除特别状况外，培训花费于培训结束并获得合格证书后七个工作内办理报销手续。第十五条车辆使用花费报销另拟定车辆使用管理制度，原则上要求财务于每个月最后一周办应当月车辆补助报销手续。公司自有车辆一致办理加油卡，原则上擅自现金加油不予报销。第十六条手机话费报销制度及流程工程部外勤人员手机费每个月凭票按实质发生额的50%报销，特别状况需经总经理赞同。第十七条报销时间。财务部门于收到报销单的次周，支付报销款。花费报销款一律由出纳转入报销人员银行卡内并见告报销人员。第三章采买付款流程第十八条采买付款审批流程：经办人填制花费申请单并附上原始单据和采买申请单部门经理、分管领导审批财务审查总经理审批出
6、纳办理付款。第十九条物料采买总原则（一）办公用常耗品及物料，购入后由行政专员办理入库并登记入册，领用须由领用人在办公用品领用单上署名并列明领用物件名称、数目，行政人员及时登账冲销，财务不定期抽查采买库存与使用明细。（二）工程施工所需物料的采买，第一由工程项目负责人预估工程实质所需物料，列明物料名称、技术规格、数目清单，填写采买申请单，报部门经理、主管副总、财务主管、总经理署名审批后，交由采买人员履行采买计划，特别设备、物料需由工程技术人员一同采购；售后保护所需配件，由工程部预估维修状况，填写采买申请单报部门经理、主管副总、财务主管、总经理署名审批后，交由采买人员一致采买，原则上保护人员所用维修
7、配件只好从库房领用，不得擅自购买。（三）购买时应当要求供应商开具物料清单及我公司名称全称的增值税专用发票。（四）物料采买分为计划内采买和暂时采买。工程部、库房、行政部每个月汇总统计采买需求，填写采买申请单，报部门经理、财务主管、总经理审批后交采买部履行采买计划。原刚上全部采买一定有两人经办，并在获得的原始凭证上署名证明。（五）全部采买均需到库房管理人员处办理入库手续。第二十条物料采买款项的报销及付款（一）已办理完入库手续的资料或配件，采买人员负责办理报销或付款申请，经部门经理签字后（金额超出采买部门经理审批权限的需报总经理署名），交至财务部。（二）财务部接到付款申请后，审查能否与采买计划所列资
8、料名称、数目同样，采买人员是否严格依据以上程序进行采买，审批表及报销单能否经各级领导署名赞同。以及发票、入库单填写能否正确完好等，经审查无误的单证即可按订单所订付款条件进行付款。原则上全部的采买付款均需由财务出纳付款至供应商对公账户，特别状况不可以对公支付的，由出纳将货款汇至供应商供应的盖有公司公章的个人帐户，如需现金采买的，由财务人员伴同采买。（三）大宗货物（超出壹万元的）与异地采买，需由供应商供应年检合格的营业执照、组织机构代码证、税务登记证等相关证件备查，相关采买经手人员对付其进行核对无误；第二十一条其余付款一定提交的单据；（一）固定财富付款一定供应的单据包含：增值税专用发票、固定财富购建单、合同、查收人员署名经过的工程查收报告（入库单）（二）工程施工、维修花费付款一定供应的单据包含：发票、工程服务申请单、查收人员署名经过的工程项目查收报告等（三）其余花费付款一定供应的单据包含：发票、收货单、付款通知单、查收报告等支持性文件。第四章预支款制度第二十二条公司应当慎重办理预支款事项，除工程进度款、国家机关、政府部门收费外，其余预支款一律暂挂经办人个人借款，经办人收到货物和发票后，办理销帐手续。第六章附?则第二十三条本制度由财务部负责解说。第二十四条本制度自2011年9月1日起履行。与以前制度有相矛盾的以此规定为准。某某有限公司财务部二一一年八月二十天
