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1、大额资金管理与使用风险防控图监管责任主体（市局/局领导/决策小组）主办责任主体（相关股室）相关责任主体（财务人员）过程描述不通过开始1使用申请大额资金使用申请表5,000 元（含5,000元）以上、一一一_3.市局审批不通过5.局领导审批 L5,000元以下通过4.提出大额资金支付申请1、相关股室提出大额资金 使用申请。2、决策小组讨论研究决 定。3、按照要求上报市局备案 或审批的及时上报。4、确定相关承办股室，并 由承办部门提出大额资金支 付申请。5、局领导对大额资金支付 申请进行审批。6、相关股室进入采购流 程，实施米购。6、 1涉及政府采购的转入政府 采购流程。6、2涉及零星采购的转入零
2、星 采购流程。6、3涉及基建工程管理的转入 基建工程管理流程7、财务人员进行会计核8、相关资料归档。-IV8.资料归档f、V结束.）7.付款会计核算大额资金管理与使用风险防控一览表风险 点序 号风险所 在流程环 节风险描述及 风险等级控制 点序 号实施控 制流程 环节实施控 制主体风险防控措施措 情11使用 申请申请项目缺乏可行性（重 要）1.11使用申 请决策小 组1、向决策小组提交大额资金使用可行性分析材料2、决策小组对申请大额资金使用事项进行审查决策小析材料22研究 决定把关不严，导致重大资金 支出决策失误（重要）2.12研究决 算决策小 组充分讨论、详细分析、民主决策， 决策过程详细记
3、录备查决策1、付款方式采用现金， 逃避财政监控（重要）1、米用银行结算方式，大额资金 业务一律以银行转帐方式拨付，不 得使用现金1M行有38财务 结算2、出纳未严格审核相关 材料（重要）3.18财务结 算财务人 员2、报销采用联签制度，责任人 和主管领导签字后方可报销2。单位 办法及 单据3、不履行上报备案手续， 违规大额支出。（重要）3。对无备案或审批手续的不予支 付3.大额 请表大额资金管理与使用风险防控操作规程1防控目的规范财务人员行为，加强大额资金使用管理,保证资金安全，降低资金使用 风险，提高资金运作效率.2适用范围适用于汤原县气象局的大额资金管理与使用工作。3主要职责3。1决策小组
4、负责对大额资金的使用申请进行讨论研究.3。2相关股室负责编制大额资金使用计划申请。3.3财务人员负责各类支票与大额资金的管理使用，做好本单位的大额资 金收支与保管业务.做好有关大额资金的使用管理工作；负责大额资金的银行对 帐工作。4操作过程4.1使用申请大额资金使用必须纳入年度预算，相关股室根据单位经济活动的需求，对于 一定起点的大额基本支出项目、设备购置项目、基本建设项目等，提出大额资金 使用申请。已有预算安排的项目，由于特殊原因要求调增的，须向财务人员提出书面申 请，说明超出预算的原因，经主管领导审批同意后提交决策小组讨论决定。4。2研究决定决策小组应根据年度预算项目，严格按照大额资金使用
5、性质及用途，按照量 入为出的原则，进行讨论研究并一事一议。4。3市局审批备案需要上报市局审批备案的支出项目应及时按照要求上报市局审批备案。4.4确定承办股室，大额资金支付申请单位决策小组根据市局党组的审批意见，落实专人负责大额资金的使用承办。经办人应在职责范围内，按照审批人的意见，办理资金业务，凡不符合正规 审批程序的，经办人应拒绝办理.大额资金的使用实行单位内部“三重一大事项民主决策制度，形成会议决 议后根据大额资金的金额、用途和重要性等属性，实行气象部门内分级审批、审 核和备案。相关股室审核、分管领导审核、最后由局领导审批。4.5 局领导审批局领导对大额资金使用申请进行审批。4.6 资金使
6、用相关股室进入采购流程，实施采购.4。6。1转入政府采购流程凡是属于纳入政府采购目录的项目，转入政府采购流程，按照政府采购办 法的规定执行。4。6.2转入零星采购流程凡是属于纳入零星采购目录的项目，转入零星采购流程，按照零星采购办 法的规定执行。4.6.3转入基建工程管理流程凡是属于纳入基建工程管理目录的项目，转入基建工程管理流程，按照基 建工程管理的规定执行。4. 7财务结算财务人员严格财务法规、规章、制度，确保大额资金的正确使用。根据有单 位负责人签字的齐全手续，负责拨付资金，大额资金业务一律以银行转帐方式支 付，不得使用现金；财务人员负责对大额资金的使用进行全程监管，对于需要立 项的项目
7、，确保资金专款专用，定期掌握项目进度，资金使用进度与项目执行进 度统一.财务人员对大额资金使用情况依照财务有关规定进行核算，登记账簿。4.8资料归档将大额资金管理与使用相关资料整理归档。5记录与归档5.1大额资金支付申请表6监督6。1风险内控小组实施过程监管；6.2风险内控小组检查，并填写大额资金管理与使用风险防控措施执行 单附件:支撑文件1中华人民共和国会计法2会计基础工作规范3 地方法规、规章以及有关规范性文件、制度大额资金支付申请表申请单位基本信息单位名称用款项目项目负责人经办人联系方式：申请日期年 月 日资金用途用款金额（元）大写：（小写：）收款单位信息收款单位名称收款单位账号收款单位
8、开户付款进度口首次付款第二次付款口第三次付款口尾款经办人申请单位审核意见决策小组市局党组审批经办人签字单位负责人签字并加盖 公章决策小组签字负责人签字年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日大额资金管理与使用风险防控措施执行单编号：主办单位：督办人:工作流程工作环节承办部门签收人日期工作环节承办部 门签收人日期1。使用申请相关股室/5局领导审批局领导/ 2 .研究决定决策小组/ 6.资金使用相关股室/3。市局审批备案市局计财科/7。财务结算财务人员/4。提出资金使用申 相关股室/8资料归档相关股室风险防控措施落实情况实施控 制环节风险防控措施措施落实情况载体措施落实 情况实施控 制主体措施实施人复核 人使用申请1、向决策小组提交大额资金使用可行性分析材料2、决策小组对申请大额资金使用 事项进行审查决策小组对可行性分析材料书面审核意见决策小组研究决算充分讨论、详细分析、民主决策， 决策过程详细记录备查决策会议记录决策小组财务结 算1、采用银行结算方式，大额资金 业务一律以银行转帐方式拨付， 不得使用现金1。现金日记账/银行 存款日记账财务部门2、报销采用联签制度，责任人和 主管领导签字后方可报销2,单位出台的报销办 法及签字的原始单 据财务部门3,对无备案或审批手续的不予支 付3。大额资金支付申 请表财务部门抽查情况重点抽查的防控环节：未落实的措施：抽查部门：抽查人：年 月 日备注
