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1、1.收入业务流程收入业务子流程业务部门A分管业务 交费单位 计财处出纳岗单位领导B个人CD计财处会计冈E计财处负责人F1、 申 请 审 批根据物价部门 的收费许可和 有关事项编写 收入事项请示协商具体收 费程序审批开具收费通 知单据收费通七 知单据收款、开具收 据、缴库联、f 记账联记账联-H2.收款3缴库及记账国库代 理银行 回单记账图 2-1 收入业务流程图表 2-1 收入业务子流程节点说明节点流程简要说明A1业务部门根据物价部门的收费许可或有关事项（如合同）准备报签文件B1业务部门的分管领导对报签文件进行审批A1业务部门与计财处协商收费的具体事宜，包括具体时间、开具票据等D1出纳根据工作
2、安排对业务部门的收费安排出具意见F1计财处负责人对收费各项安排进行审核A2业务部门向交费单位或个人开具收费通知单据C2交费单位或个人持收费通知单据到计财处交费D2出纳收取款项，开具收据或发票，冋时开具缴库联将款项上交国库或存入学校账户， 开具记账联给会计记账A3父费单位或个人持收据到业务部门确认，办理余下事宜E3会计根据记账联、银行回单进行账务处理2支出业务流程表2-2支出业务子流程节点说明节点流程简要说明A1业务部门提出经费支出申请，填写经费报销审批单根据业务性质不同，分别提 交计财处或分管校领导审批D1日常支出由计财处处长审批B1重大开支（30 50万兀）需经校长办公会申批，50万兀以上需
3、经校党委常委会申批C10.5万元（不包括0.5万元）以下，需经校长授权由各经费使用单位行政负责人签字 并经计财处副处长签字方可办理用款手续D1资金支出0.5-2万元（不包括2万元），需经校长授权由各经费使用单位行政负责人 签字并经计财处处长签字方可办理用款手续E1资金支出2-5万元（不包括5万元），需经校长授权由主管财务校领导签字并经计财 处处长签字方可办理用款手续F1资金支出5-10万元（不包括10万元），需经各经费使用单位主管校领导、主管财务 校领导签字并经计财处处长签字方可办理用款手续，资金支出10万元以上除并需经 校长签字C2会计科依据审批完备的经费报销单或借款单审核签字并进行账务处理C3财务管理科定期对记账凭证进行稽核
