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1、XX公司司20112年财务务分析报报告报告目录录1主要会会计数据据摘要. 22基本财财务情况况分析. 22-1 资资产状况况.222-1-1资产产构成. 32-1-22资产质质量.32-2负负债状况况.42-33经营状状况及变变动原因因.42-33-1主主营业务务收入.42-33-2主主营业务务成本.52-33-3其其他业务务利润52-33-4管管理费用用62-33-5财务务费用72-33-6投投资收益益72-33-7营营业外支支出净额额82-33-8经经营状况况综述83预算完完成情况况及分析析93-1收收入收益益类.93-22成本费费用类93-33预算分分析综述述104重要问问题综述述及建议
2、议1004-11资威公公路收入入增长分分析104-2国债债跌价幅幅度较大大1114-33工程项项目完成成量不足足124-4管管理费用用与财务务费用的的期间性性影响较较1121 主要要会计数数据摘要要（单位位：万元元）项目报告期去年同期期增减额增减幅度度一、主营营业务收收入3938848600-9222-19%其中：11、XXXXX收入3662235188+1444+4.11%2、XXXXX收入126123+3+2%3、XXXXX收入15012199-10669-88%二、主营营业务成成本1161120933-9322-45%其中：11、XXXXX993891+1022+11%2、XXXXX16
3、812022-10334-86%三、主营营业务利利润2559925533+6+0.22%四、其他他业务利利润4126+1558%其中：11、其他他业务收收入444400%2、其他他业务支支出318-15-85%五、管理理费用883458+4255+93%六、财务务费用12044524+6800+1300%七、投资资收益217328-1111-34%八、营业业外支出出净额18-6+24+4000%九、利润润总额71219322-12220-63%十、净利利润60516555-10550-63%注：扣除除去年同同期XXXXX净收益374万元后后2 基本本财务情情况分析析2-1 资产状状况截至200
4、04年3月31日，公公司总资资产20.82亿元。2-1-1 资资产构成成公司总资资产的构构成为：流动资资产10.63亿元，长长期投资资3.557亿元，固固定资产产净值5.116亿元，无无形资产产及其他他资产1.446亿元。主要构构成内容容如下：（1）流流动资产产：货币币资金7.001亿元，其其他货币币资金61440万元，短短期投资资净值1.664亿元，应应收票据据22220万元，应应收账款款34225万元，工工程施工工66117万元，其其他应收收款11335万元。（2）长长期投资资：XXXXXX22亿元，XXXXXX11.088亿元，XXXXX34496万元。（3）固固定资产产净值：XXXXX
5、净值4.8亿元，XXXXXX等房屋屋净值29332万元。（4）无无形资产产：XXXXXXXX摊余净净值81334万元，XXXXXX摊余净净值50662万元。（5）长长期待摊摊费用：XXXXXX摊余净净值635万元，XXXXXX摊余净净值837万元。2-1-2 资资产质量量（1）货货币性资资产：由由货币资资金、其其他货币币资金、短期投投资、应应收票据据构成，共共计9.448亿元，具具备良好好的付现现能力和和偿还债债务能力力。（2）长长期性经经营资产产：由XXXXXX构成，共共计5.661亿元，能能提供长长期的稳稳定的现现金流。（3）短短期性经经营资产产：由工工程施工工构成，共共计66117万元，
6、能能在短期期内转化化为货币币性资产产并获得得一定利利润。（4）保保值增值值性好的的长期投投资：由由XXXXX与XXXXX的股权权投资构构成，共共计3.008亿元，不不仅有较较好的投投资回报报，而且且XXXXX的股权权对公司司的发展展具有重重要作用用。以上四类类资产总总计18.83亿元，占占总资产产的90%，说明明公司现现有的资资产具有有良好的的质量。2-2 负债状状况截至20004年3月31日，公公司负债债总额10.36亿元，主主要构成成为：短短期借款款（含本本年到期期的长期期借款）9.6亿元，长长期借款款55000万元，应应付账款款707万元，应应交税费费51万元。目前贷款款规模为为10.1
7、5亿元，短短期借款款占负债债总额的的93%，说明明短期内内公司有有较大的的偿债压压力。结结合公司司现有7.662亿元的的货币资资金量来来看，财财务风险险不大。目前公司司资产负负债率为为49.8%，自有有资金与与举债资资金基本本平衡。2-3 经营状状况及变变动原因因扣除XXXXX影响后后，20004年1-3月（以以下简称称本期）公公司净利利润605万元，与与20003年同期期比较（以以下简称称同比）减减少了10550万元，下下降幅度度为63%。变动动原因按按利润构构成的主主要项目目分析如如下：2-3-1 主主营业务务收入本期主营营业务收收入39338万元，同同比减少少922万元，下下降幅度度为1
8、9%。其主主要原因因为：（1）XXXXXX收入36662万元，同同比增加加144万元，增增长幅度度为4.11%，系XXXXXXXXXXXXXX增加所所致。（2）XXXXXXX1226万元，同同比增加加3万元，增增长幅度度为2%，具体体分析详详见“重要问问题综述述4-11”。（3）工工程收入入150万元，同同比减少少10669万元，下下降幅度度为88%，原因因是：一一、本期期开工项项目同比比减少；二、XXXXX办理结结算的方方式与其其他工程程项目不不同。通过上述述分析可可见，本本期收入入同比减减少的主主要原因因是工程程收入减减少。如如果考虑虑按XXXX项目本本期投入入量22662万元作作调整比比
9、较，则则：本期工工程收入入同比增增加11993万元，增增长幅度度为98%；本期收收入调整整为62000万元，同同比增加加13440万元，增增长幅度度为28%。2-3-2 主主营业务务成本本期主营营业务成成本11661万元，同同比减少少932万元，下下降幅度度为45%。按营营业成本本构成，分分析如下下：（1）XXXXXX营业成成本993万元，同同比增加加102万元，增增加幅度度为11%。主要原原因是XXXXXXXXX计入成成本的方方式发生生变化，去去年同期期按摊销销数计入入成本，而而本期按按发生数数计入成成本，此此项因素素影响数数为117万元。（2）工工程成本本168万元（直直接成本本144万元
10、，间间接费用用24万元），同同比减少少10334万元，下下降幅度度为86%。主要要原因是是：开工项项目同比比减少，使使工程直直接成本本减少10002万元，下下降幅度度为87%；开工项项目同比比减少，以以及机构构调整后后项目部部人员减减少，使使工程间间接费用用同比减减少32万元，下下降幅度度为57%。已开开支的工工程间接接费用占占计划数数的26%。通过上述述分析可可见，本本期营业业成本减减少的主主要原因因是工程程成本的的减少。2-3-3 其其他业务务利润本期其他他业务利利润41万元，同同比增加加15万元，增增长幅度度为58%。其主要要原因是是：（1）其其他业务务收入44万元，同同比持平平。（2）
11、其其他业务务支出3万元，同同比减少少15万元，下下降幅度度为85%。原因是是：撤销销资产经经营分公公司后，相相关业务务由XXXXX部进行行管理，除除税费外外没有其其他直接接费用。2-3-4 管管理费用用本期管理理费用883万元，同同比增加加425万元，增增加幅度度为93%。主要要原因是是：（1）奖奖金515万元，同同比增加加375万元，主主要原因因是：总额差差异：20003年考核核奖515万元较20002年考核核奖457万元在在总额上上增加了了58万元；时间差差异：20002年考核核奖457万元中中的317万元计计列入20002年的成成本费用用，在20003年实际际计列成成本费用用的考核核奖为
12、140万元。而20003年考核核奖515万元全全额计列列在20004年，形形成时间间性差异异317万元。（2）工工资附加加费78万元，同同比增加加70万元，主主要是20003年考核核奖形成成的时间间性差异异。（3）董董事会经经费21万元，同同比增加加16万元，原原因是：总额差差异：20002年董事事领取半半年津贴贴，20003年董事事领取全全年津贴贴。时间差差异：20002年董事事津贴在在20003年陆续续发放，20003年董事事津贴集集中在20004年1月发放放。（4）本本期转回回已计提提的坏账账准备5万元，而而去年同同期是计计提了坏坏账准备备56万元，主主要系去去年同期期对暂未未收到的XXXXX收入830万，计计提了坏坏账准备备50万元。本期对对暂未收收到的XXXXX收入采采用个别别认定法法，不予予计提坏坏账准备备。因此此，坏账账准备对对管理费费用的影影响减少少了61万元。本期暂未未收到的的XXXXX收入为22442万元，原原因是：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。经与XXXXX公司协协
