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1、2023年市国税系统企业所得税新版申报表填报测试题范文 2023年xx市国税系统企业所得税新版申报表填报测试题 根据以下所给资料，填报企业所得税年度纳税申报表a类的相应附表。 一、康华xx以下简称康华公司采用会计准那么进行核算，其长期股权投资采用权益法核算。企业所得税采用查账征收方式。其他资料如下： 资料一： 2023年3月24日，康华公司以银行存款500万元对h公司进行股权投资，占h公司净资产的30%股份。投资日，h公司净资产为2023万元。会计处理如下： 借：长期股权投资600万元 贷：银行存款500万元 贷：营业外收入100万元 资料二： 康华公司2023年1月销售一台设备，设备不含税市
2、价公允价值是90万元，设备的生产本钱是60万元，合同约定的付款总金额为99万元，购置方按3年等额分期付款，每年12月31日付款。增值税销项税额为16.83万元，在每期应付货款时分期支付。 1发出商品时： 借：长期应收款99 贷：主营业务收入90 未实现融资收益9 2结转销售本钱： 借：主营业务本钱60 贷：库存商品60 3合同约定收款日： 借：银行存款49.83 贷：长期应收款33 应交税费应交增值税销项税16.83 4确认财务费用： 借：未实现融资收益3 贷：财务费用3 资料三： 1、2023年，康华公司购入a公司30%的股份，价款2200万元,自投资之日起派人参与a公司的经营决策。投资当日，a公司可识别资。 。 1
