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1、凭证摘要的填写1、购入配件时：“购入XXX等一批”，假如是一个部件，可写“购入XXX” 借： 原材料“支付XXX等一批款项”，假如是一个部件，可写“支付XXX款”贷：银行存款2、预付款结算时： “购入XXX结算” 借：原材料 “购入XXX结算” 贷：预付帐款3、购入煤、溶剂、大豆等时： “XXX户购入XXkg” 借：原材料“XXX户购入XXkg” 贷：应付帐款XX户4、销售油、粕等时： “售粕收入” 借：现金（应收帐款）“售粕XXkg” 贷：应付帐款XX户“售粕计提13%” 应交税金应交增值税（销项税额）5、短期借款，借入时： “X月X日贷款入帐” 借：银行存款 “X月X日贷款利率X%” 贷：
2、短期借款6、还贷款时： “X月X日还款” 借：短期借款 “X月X日还贷” 贷：银行存款7、支付贷款利息时： “X月X日利息” 借：财务费用利息支出 “支付X月X日利息” 贷：银行存款8、支付汇票、支票等手续费时： “X月X日购汇票（支票）壹本” 借：财务费用金融手续费 “X月X日购汇票（支票）壹本” 贷：银行存款9、分公司上解贷款时： “X月X日上解银行” 借：银行存款 “X月X日上解银行” 贷：现金XX公司 “X月X日 ” 应收帐款 “X月X日 ” 预收帐款10、银行存款利息入帐时： “存入X月X日利息” 借：银行存款 “X月X日利息收入” 借：财务费用利息收入（红数）11、从银行提现金时：
3、 “从银行提现金” 借：现金 “X月X日提现金” 贷：银行存款12、支付工资时： “支付X月工资” 借：现金 “支付X月公司工资” 贷：其他应付款应付工资13、支付差旅费时： “XXX出差费” 借：管理费用“XXX出差费” 贷：现金14、购入办公用品时： “购入XX等办公用品” 借：管理费用“购入XX等办公用品” 贷：现金蛋白公司凭证1、 银行存款利息入帐：“12月份存款利息” 借：银行存款XX行 10“12月份利息收入” 借：在建工程其他支出 -102、“购办公用品” 借：长期待摊费用办公费 10 “XX人差旅费” 长期待摊费用差旅费 10 “支付运费” 工程物资专用设备XX设备 10 “代
4、付XX费用” 其他应付款香驰户 30 贷：现金 60 3、“X月X日电汇（ 购XX设备）” 借：其他应付款香驰户“购XX设备” 贷：银行存款“购XX设备” 借：工程物资预付设备款XX客户“代付设备款” 贷：其他应付款香驰户4、“支付 ” 借：在建工程建筑工程XX车间“代付 ” 贷：其他应付款香驰户5、“X月X日支付XX客户” 借：在建工程建筑工程XX车间“XX设备款” 贷：银行存款6、“招待综合车间安装人员” 借：长期待摊费用 招待费“支付招待费” 贷：现金7、“支付维修费” 借：长期待摊费用 78088车“购汽油142升” 长期待摊费用 78088车 “支付维修费” 贷：现金8、“从银行提现金” 借：现金 “X月X日提现金” 贷：银行存款XX银行9、“各户”明细见附件
