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1、优选文档就在这里-各种专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，千姿百态-广州惠林环保笔业有限企业财务管理制度第一章总则第一条为保障企业财产安全、增值，规范企业财务行为，有利于企业快速发展，现依照会计法、企业财务公则、企业会计准则及相关财务制度，结合企业实质情况，特拟定本方法。第二条本方法适用于企业的会计核算程序和财务管理工作。第三条企业推行一致领导、及总经理“一支笔审批”制度，秉着节约节约，合法合规进行开支。第二章财务核算第四条财务核算基根源则财务核算：是以钱币为计量单位，运用特地的会计方法，对服务经营活动也许估量执行过程及其结果进行连续、系统、全面地记录、计算和解析，如期编
2、制并供应财务会计报告和其他一系列内部管理所需的会计资料，为经营决议和宏观经济管理供应依照。第五条会计核算相关规定（一）会计年度自公历1月1日起至12月31日止；-优选文档-优选文档就在这里-各种专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，千姿百态-（二）会计核算划分会计时期，分期结算账目和编制会计报表。依照企业目前实操情况，会计时期分为年度、季度。年度、季度均按公历起讫日期确定；（三）其他涉及不到的，全面执行新宣告的企业会计制度。第三章资本内部控制管理第六条钱币资本：是指企业所拥有的现金、银行存款和其他钱币资本。第七条企业出纳不得兼任稽核、会计档案保存和收入、支出、花销、债权、债
3、务账目的登记工作。第八条严禁以白条充抵库存现金及设臵帐外小金库。第九条收入现金时，出纳要向交款人出具实质收到金额的证明；支付现金时，要由收款者自己签收。第十条加强现金库存限额的管理，高出库存限额的现金及时存入银行。第十一条企业应结合自己的实质情况，确定现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应经过银行办理转账结算。第十二条现金收入及时存入银行，不得用于直接支付本企业自己的支出。因特别情况需坐支现金的，起初经本企业总经理审查赞成。-优选文档-优选文档就在这里-各种专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，千姿百态-第十三条借出款项必定执行严格的授权赞成程序，严禁擅自挪用、借出钱币
4、资本。第十四条必定指定专人如期核对银行账户，每个月最少核对一次，编制银行存款余额调治表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。第十五条如期和不如期地进行现金盘点，保证现金账面余额与实质库存吻合。发现不符，及时查明原由，做出办理。第十六条加强钱币资本相关票据的管理。明确各种票据的购买、保存、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，专设登记簿进行记录，防范空白票据的扔掉和被盗用。第十七条加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由专人保存，个人名章必定由自己或其授权人员保存；严禁一人保存支付款项所需的全部印章；按规定需要相关负责人签字或盖章的经济业务，必定严格执行签字或盖章手续。第十八条到银行提取5
5、万元以上的现金必定双人、专车，不得单人徒步到银行提取大额现金。第十九条资本管理不相同意搬动劳务单位的薪水、社保、等收入；不得以任何形式、任何原由对外借款；无权对出门具任何形式的担保。-优选文档-优选文档就在这里-各种专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，千姿百态-第四章支款、报销管理第二十条支款方法（一）支款范围商品类采买(指机器设备、原料类)，办公用品类采买(包括文化用品、劳保用品类)、固定财产采买(包括汽车、电脑、打印机、办公家具类)、广告费、薪水、其他(如业务款待费、伙食费、零星支出类)；（二）支款凭证支款时应供应物品申购审批单、出差申请审批表等相应资料。第二十一条请
6、款、报销流程支款人填写借款单或报销单，按规定粘贴发票，经部门负责人签认后，票据送财务部，经财务负责人初审，总经理赞成，出纳通知领款，财务部门会计进行账务办理。流程图：支款人部门负责人财务负责人总经理出纳会计记账第二十二条报账规定（一）报账要求：花销开支在使用前，应先报备征得总经理赞成后方可使用，在使用过程中本着节约节约、合法合规的要求。购买物品必定使用正规发票，由经办人填写报销凭证并附上发票，要求发票粘贴整齐，填写要素齐全，经财务部相关人员审查后报总经理审批；（二）报销人员应获取印有税务监制张的正规、有效的车船票、-优选文档-优选文档就在这里-各种专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度
7、，方案手册，千姿百态-住宿、餐饮发票后才能进行报销，不相同意以各种收据作为报销的原始凭证，如不能够获取正规票据时能够用其他有效的票据予以抵冲，但必须用铅笔在报销单的备注栏说明原由，并用大头针将原始收据附上，票据反面应注明花销发生的原由、经办人。(三)报销单填写达成，将车船票、住宿发票均分类按鱼粼形粘贴在报销单反面。如票据数量很多，应将票据分类按鱼鳞形粘贴在粘贴单上（粘贴单的大小请与花销报销单保持一致），保持整张粘贴单厚度的相对均匀，票据粘贴时应保证票据的时间、地点、金额等要素清楚可见，否则将视作无效凭证不予报销。报销人在报销过程中，如有特别事项应在备注栏中用铅笔注明。(四)报账发票的日期为有效
8、期3个月，年终的发票可顺延到次年的3月份以前报销，逾期作废。（五）各部门必然要严格控制所发生的花销开支，严格依照相关规定执行；（六）管好、用好流动资本，加速资本周转。第二十三条借款规定（一）各部门所需的业务花销借款，经总经理签字赞成后，财务人员才能付款；（二）员工因公出差能够借差旅费。由出差人填写“借支单”注-优选文档-优选文档就在这里-各种专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，千姿百态-明出差地点、时限、事由，由总经理赞成，到财务部办理借款，差旅费借支一律按实名挂帐，作为出差后的报销依照；（三）当月连续几次出差，在前一次借款未还清的，不以予再借款。试用期不足一个月的员工单独出差，不予借差旅费，特别情况经总经理赞成可借不高出自己半个月的薪水；（四）员工出差返回后，必定在一周内将出差时期的相关发票、车票等票据按类粘贴整齐，交部门负责人初审后，按报销流程向财务部申请报销、结算多借补支花销，前帐未清，后帐不借。逾期未还者，财务有权直接从其薪水中扣除借款总数。第二十四条报销方法（一）差旅费报销标准差旅费开支标准一览表项目职务住宿标准适用地区80元/晚一般地区职员100元/晚经济发达地区部门负责100元/晚一般地区人（含
