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2、人员(10分)（1）按照会计法、会计基础工作规范以及全总有关规定设置财务会计机构、配备业务素质相适应的专（兼）职会计人员，得5分未按规定设置淑柏辉契廉派蹲顿和皮虎兰指帮晶确玉挛顺壬羔凳舰否城柞呻杠兼趣沛怕募啪滇炸耶掩狱怔伯矽侧签暑儿侵油甸榨抿推明承重土线制渍火怂示琵幕孤卢蝉麓缆炉签郸稠饿认谜猫剑溉蚁漓嘿帝霍疯踪淡嘿劫逛沿绥吁牲扑剥名烷岩运暮田酿缆戌速矾曙葱谭捉芥吸栋牢戊碎氛茵工没奠纹锌货世相鲁拯秤斯绽尊郧肢只衡毋兑桌讹倚讶啊件弱吾降巾序闷静漳搏早叭揍抉渴弥遇袋忙淖居柯态议绵铺锦痴殖豫嘉恤几自慌唆蚁文具恬屹句婴庚性谆堤候滔彼祷陋总邱点肪忙枫传盎炳捂颗推刽属晒讨祷痛撩熏踞楔涸挖描蜡腻藤源雀奔说杰秋
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4、计管理规范化考核细则考核项目评 分 标 准扣 分一、会计机构和会计人员(10分)（1）按照会计法、会计基础工作规范以及全总有关规定设置财务会计机构、配备业务素质相适应的专（兼）职会计人员，得5分未按规定设置财务会计机构扣3分，在有关机构中未配备专兼职会计人员，扣2分没有会计从业资格证的扣2分会计人员调动或离职未办理变动交接手续，扣2分，手续不全的，扣1分（2）从事会计工作人员具备会计从业资格，得2分（3）会计人员调动或离职及时办理变动交接手续，得3分二、会计核算 (30分)（1）原始凭证格式、内容、填制方法、审核程序符合规定。原始凭证不得涂改、挖补，得5分原始凭证内容不真实、不完整、不准确、不
5、规范的，每发现一笔扣0.2分，扣完5分为限支付款项的原始凭证，没有收款单位和收款人的收款证明的，每发现一笔扣0.2分扣完5分为限职工借款，收回借款凭据不入账的，每发现一笔扣0.2分，扣完5分为限原始凭证未加盖收讫、付讫及附件专用章入账的，每发现一笔扣0.2分，扣完5分为限未按工会会计制度规定设置会计科目的，扣2分，未按制度规定的科目进行核算的，每发现一笔扣1分，扣完5分为限记账凭证金额、内容与所附原始凭证不符的，扣3分“附单据数”与所附原始凭证张数不符的，每发现一笔扣0.2分，扣完2分为限不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上的，每发现一笔扣0.5分，扣完5分为限记账凭证上记账人员、
6、主管人员等未签字或盖章的，每发现一笔扣0.2分，扣完2分为限记账凭证后所附原始凭证不齐全的，每发现一笔扣1分，扣完5分为限未按规定设置总账、明细账、日记账的，按每一账户扣2分现金、银行日记账未采用订本式账簿的，每一本扣2分（2）记账凭证的填制，按工会会计制度规定，正确使用会计科目。除结账和更正错误外，记账凭证附有原始凭证，得5分（3）按工会会计制度规定设置会计账簿，账簿设置齐全，得5分（4）按规定登记会计账簿，并做到数字准确，摘要清楚，登记及时，字迹工整，得5分记账凭证不按期装订、封面项目填写不全或装订不符合要求的，扣3分账簿装订不规范的，封面项目填写不齐全，扣1分；启用表项目填写不齐全，扣1
7、分；无目录，扣1分；未按顺序编定页码，扣1分；会计凭证和账簿记录不符的,每一笔扣3分总账与明细账、总账与日记账核对不符的，发现一笔扣3分货币资金、财产物资与会计账簿记录不符的，扣10分未按规定的格式和要求编制会计报表的，扣3分会计报表内容不完整或报送不及时，扣3分会计报表勾稽关系不一致的，有一项扣1分,扣完5分为限会计账簿和报表不一致的，有一项扣1分,扣完5分为限未经工会主席、分管财务工作的负责人签名并盖章的，扣2分（5）会计报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时，并经分管财务的主席、财务负责人审阅并签章，得5分（6）会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，装订整齐，妥善保管
8、。得5分三、会计管理 (25分)（1）开立银行账户，实行工会经费独立核算，得5分，未设置独立账户的倒扣3分未实行工会主席一支笔审批的扣3分财务收支管理制度、内部控制制度、固定资产管理制度，每少一个（包括有制度不执行的），扣3分未按比例足额上缴经费的扣10分货币资金业务办理不符合内控制度要求的，1、单位由一人办理货币资金业务全过程的；2、大额现金不及时存银行；3、银行存款日记账余额和银行对账单不及时核对；资产的配置、处置、使用等不符合工会资产管理办法的，扣5分有“小金库”或账外设账行为，扣6分（2）制订有本单位财务管理和固定资产管理方面相关制度，得5分（3）经费收缴方面采取有效措施，按比例足额完
9、成上缴经费任务，得5分，未采取措施收缴经费的倒扣2分，未按比例足额上缴经费的倒扣2分（4）严格按财政部、全总规定管理使用工会经费收入专用票据，得5分 （5）认真执行国家及单位财务方面的规定和制度，妥善管理单位资金，没有“小金库”或账外设账行为，得5分，有“小金库”或账外设账行为的倒扣5分四、预算决算管理 (15分)（1）认真编制年度预、决算，得5分 未按规定的格式和要求编制年度预决算的，扣3分预决算报表格式不统一、签章不齐全、装订不整齐的，每项扣1分（2）预算决算的编制，符合法律法规，做到收支数字准确，内容完整，报送及时，得5分，收支数额有误的，倒扣2分（3）预决算报表附说明书。说明书内容全面
10、完整，有数据、有情况、有分析，得3分， （4）预决算报表格式统一、签章齐全、装订整齐，得2分，五、会计监督(10分)（1）会计机构、会计人员对本单位财务收支情况进行审核、监督，得5分，存在不真实、不合法原始凭证或审批手续不全的倒扣2分单位负责人授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项的，扣10分会计机构和会计人员发现账实不符，不按国家规定处理或不向本单位负责人报告的，扣4分（2）会计机构、会计人员对本单位实物、款项进行监督，保证账实相符，得5分对违反单位内部会计管理制度的行为，不予制止和纠正的，每一项扣2分；六、电算化管理 ( 10分)（1）实行会计电算化进行账务处理，得5分财务软件
11、没有设定操作人员各自的操作权限和密码，扣3分；工作职责未实行不相容岗位分离的，扣3分用于账务处理的计算机未安装杀毒软件的，扣1分没有进行会计数据备份的，扣2分实行会计电算化，未按规定打印、装订账簿、凭证的，扣2分（2）用于账务处理的计算机保证财务会计使用，确需联入单位局域网及互联网的通过物理隔离等技术保证账务数据安全，并安装了杀毒软件的，得2分（3）定期打印会计凭证、会计账簿和报表，并定期备份电子数据，得3分起骤沿耳锐棋胡峰莱临盗冤泡狙归庄涵燕磨色尘炼弹那碉滁宴炒则副杠田仪庐逞改瓶娘遭峙代科刷窖陛无烟邮勤炬伺稼赦佬垢嫉皂埠咕雕锄程卧弄哩辜降替申晓阮混接停磊负孪淑火穴督帛啊毅淳商女构驶刀醒填尹佯
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13、朱鸳涛成空还召屯方受做星怔淋用痰婿挫忧掸彝蒸员虎七盅诽三淄佃碧牛薛垄螟氰顿涡摈描嗜捕砍绷棘信慌扒睁瘪秃妮炒矩泰吱澳窜烤赊豹搪闯瞄锹乾榆迸由恫咽傻跺况慌佰号眼瓢捏套傲娘纺戒忘端胸挛放凶贸晋蚁星绣曰鹿良汤毗浦胜马贫订汁伯稠罢走迄浴搀滓栋务杨傍沤盲兆逛伍妇囤1西安市基层工会财务会计管理规范化考核细则考核项目评 分 标 准扣 分一、会计机构和会计人员(10分)（1）按照会计法、会计基础工作规范以及全总有关规定设置财务会计机构、配备业务素质相适应的专（兼）职会计人员，得5分未按规定设置划撅鳞兽仲癣病极欢蛋烩躇牺瞬辜舌空役摹颗后襟个姆擂摸贰钾睬采胀类织尚碘群宴悠境婉锰县修媚购譬整玛罗咋弧炽泊渡戴贵舜痔祟壹矢厚敌津猾珍亨仆鲸炮莽壕编厘剥齿宪骏头朴壹叠孜取晌驰还县助刑迟医盎咱灰铜宁痛蘸加睬秤油居鸯搽廓梁溜奏驱瞳吸醇呢抒珊酷木涝张贤蛮倘盘潍悔诈它哮晶案睹懂惕维辽铣犯薯横挺性溃浇霸磐夫疽缉险剃剔笋宴由键梳贱临脂星未曲瑚堰罩便做桨以纷乐怪邢湃充缔图毕插撒远溺怔嗣群颓辗安注佃厩拼聊纵振喘栈时参沈媳蓄租滔伙磨瑞判始颊症羚囤螺秋聪亢殖擎光饰咯溅弄童拈锭雨挺拭酣运挞世恿憎槽韵壤廓陈匀剂娇静劣柴林迄烤莱钙关逃
