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1、中国工商银行岗位培训系列教材 个人客户经理岗位培训教材中国工商银行教育部组编个人金融业务部41目 录第二篇 金融基础知识第一章 宏观经济指标43第一节 经济规模与增长43一、经济增长43二、国民收入核算方法43三、财政收入与财政支出44第二节 物价水平与通货膨胀44一、消费价格指数44二、通货膨胀44第三节 进出口与国际收支平衡45一、外汇45二、国际收支45三、国际储备45四、汇率及其标价方法46第二章 宏观经济政策47第一节 财政政策47第二节 货币政策47第三节 财政政策和货币政策的搭配使用47第三章 金融市场知识49第一节 金融市场监管机构49一、中国人民银行49二、中国证券监督管理委
2、员会49三、中国保险监督管理委员会49四、中国银行业监督管理委员会50第二节 证券市场50一、证券市场基本知识50二、股票基础知识51三、基金基本知识56四、债券基本知识介绍60五、国债基本知识介绍60第三节 期货市场62一、期货交易及主要特征62二、期货交易所63三、期货保证金63四、期货合约的种类63五、期权63第四节 保险市场64一、保险基础知识64二、保险的分类64三、人身保险的种类65四、财产保险65第五节 外汇市场65一、外汇市场概念65二、外汇市场的特点65三、外汇交易简介66第四章 社会保障制度68第一节 养老保险制度68一、基本养老金68二、企业补充养老保险68三、个人储蓄性
3、养老保险68四、退休费用社会统筹69五、社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度69第二节 医疗保险制度69一、基本医疗保险69二、补充医疗保险70第三节 失业保险制度70一、失业保险的覆盖范围70二、失业保险基金的来源71三、失业保险基金的使用71第四节 最低生活保障制度71第五章 个人金融业务基本法律法规常识73第一节 公民（自然人）、夫妻共同财产和继承法律制度73一、公民（自然人）的民事权利能力和民事行为能力73二、夫妻共同财产法律制度74三、继承法律制度75第二节 储蓄业务的基本法律问题76一、银行和客户间的合同关系76二、储蓄存款业务中的有关法律问题分析77第三节 个人信贷业务中应
4、掌握的基本法律知识79一、个人信贷业务中有关当事人之间的法律关系79二、合同的法律效力问题79三、担保问题80第四节 我国个人所得税基本法律制度82一、纳税人82二、征税对象82三、税率82四、征收方式83 第二篇 金融基础知识 第一章 宏观经济指标第一节 经济规模与增长一、经济增长经济增长可以简单地定义为，一国在一定时期内国内生产总值或国民收入供给量的增长，即总产出量的增加。经济增长通常用国内生产总值或国民收入的变动率作为衡量指标。但需要注意，经济增长只关注实际产品数量的增长。衡量经济增长不仅要看经济活动的总量增加多少，而且要看某一时期平均每人生产的产量增加多少，因此还要按人口增长的情况校正
5、实际国内生产总值。这样就得到了在很多场合反映经济增长的另一个指标人均国内生产总值或人均国民收入的增长。二、国民收入核算方法1国内生产总值（GDP）国内生产总值是一个国家在特定时期内生产的所有最终商品及其劳务的市场价值总和，简写为GDP。GDP是一个国家生产的最终商品的总价值。这里，国家的概念是在地域的意义上理解的，故被称为国内生产总值。与此相对应，以一个国家的永久居民来衡量，就是国民生产总值，以GNP加以表示。2国民生产总值指一个国家（地区）所有常住机构单位在一定时期内（年或季）收入初次分配的最终成果，简写为GNP。国民生产总值反映一个国家的经济水平。3GDP与GNP的区别GDP和GNP作为国
6、民收入核算的两个指标，反映了统计上的两种原则。GDP是与所谓的国土原则联系在一起的。按照这一原则，凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造的，都被记入本国的GDP。特别地，外国公司在本国的子公司所产生的利润应记入该国的GDP。而该国企业在国外的子公司所产生的利润就不应被记入。GNP是与所谓国民原则联系在一起的。按照这一原则，凡是本国国民（包括本国公民以及常住外国但未加入外国国籍的居民）所创造的收入，不管生产要素是否在国内，都被记入本国GNP。特别地，一国企业在国外子公司的利润收入应记入该国的GNP，而外国公司在该国子公司所产生的利润收入则不应该被记入该国的GNP。三、财政收入与财政
7、支出1财政收入是指国家财政参与社会产品分配所取得的收入，是实现国家职能的财力保证。财政收入所包括的内容几经变化，目前主要包括：各项税收、专项收入、其他收入等。2财政支出是指国家财政将筹集起来的奖金进行分配使用，以满足经济建设和各项事业的需要，主要包括：基本建设支出、企业挖潜改造资金、地质勘探费用、科技三项费用、支援农村生产支出、农林水利气象等部门的事业费用、工业交通商业等部门的事业费、文教科学卫生事业费、抚恤和社会福利救济费、国防支出、行政管理费、价格补贴支出等。3中央财政收入和地方财政收入按财政体制划分的中央本级收入和地方本级收入。1994年我国分税制财政体制以后，属于中央财政的收入包括关税
8、、海关代征消费税和增值税，消费税，中央企业所得税，地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税，铁道、银行总行、保险总公司等集中缴纳的营业税、所得税、利润和城市维护建设税，增值税的75部分，海洋石油资源税和证券（印花）税50部分。属于地方财政的收入包括营业税，地方企业所得税，个人所得税，城镇土地使用税，固定资产投资方向调节税，城镇维护建设税，房产税，车船使用税，印花税，屠宰税，农牧业税，农业特产税，耕地占用税，契税，增值税25部分，证券交易税（印花税）的50部分和除海洋石油资源税以外的其他资源税。第二节 物价水平与通货膨胀一、消费价格指数消费价格指数（简写CPI）是以消费品价格衡量价格总水平的指数
9、。构造消费价格指数的基本思想是，人们通过有选择地取一组固定的物品和劳务，然后比较它们按当期价格购买的支出和按基年价格购买的支出，以此来反映消费品的平均价格水平或生活的费用情况。例如，2000年包子的价格是1，汉堡的价格是3，而2001年包子的价格是2，汉堡的价格是4，那么以2000年为基年，消费价格指数是多少？通常，我们必须确定这两种商品在生活中的重要程度，比如 41。那么，相对于2000年的价格，2001年的消费价格指数就是（280%420%）（180%320%）171.4%。二、通货膨胀通货膨胀是指一般价格总水平的持续和显著的上涨。理解这一定义需要注意两个问题：一是价格上升不是指个别商品价
10、格上涨，而是指价格总水平的上涨；二是价格总水平上升要持续一定时期，而不是一时的上升。一般价格总水平通常由GDP折算指数和各种物价指数加以衡量。价格总水平的变动幅度由通货膨胀率加以衡量。通货膨胀率被定义为一般价格水平在一定时期（通常是一年）内的上涨率。如果第t年的价格总水平为 Pt，而前一年的价格总水平为Pt1，则第t年的通货膨胀率为：第三节 进出口与国际收支平衡一、外汇外汇是国际汇兑的简称。外汇的概念有动态和静态之分。动态的外汇，是指把一国货币兑换为另一国货币，以清偿国际债务。静态的外汇，又有广义与狭义之分。各国外汇管理法令所称的外汇，是广义的外汇。狭义的外汇是我们通常所说的外汇，它是指以外币
11、表示的用于国际结算的支付手段，其具体形式为国外银行存款以及索取这些存款的外币、票据，如汇票、支票、本票和电汇凭证等。二、国际收支狭义的国际收支，是建立在现金基础上的，它是一个国家在一定时期（一年、一季或一个月）内，由于各种对外交往而发生的、必须立即结清的，来自其他国家的外汇收入总额与付给其他国家的外汇支出总额的对比。广义的国际收支概念，是国际货币基金组织制定的概念。它以经济交易为基础。国际收支是某一时期的统计，其具体表明：1某一经济体同世界其余国家或地区之间在商品、劳务以及收益方面的交易；2该经济体所持有的货币性黄金、特别提款权以及对世界其余国家或地区的债权、债务的所有权变化和其他变化；3为平
12、衡不能相互抵消的上述交易和变化的任何账目所需的无偿转让和对应项目。这个概念可概括为：一个国家在一定时期（一年、一季或一个月）内各种对外往来所产生的全部国际经济交易的统计。三、国际储备国际储备是一国货币当局持有的、用于弥补国际收支逆差，维持其货币汇率和作为备用的国际支付手段的，各种形式资产的总称。它的多少对支持一国货币币信有重要意义，并是衡量该国对外支付能力强弱的重要指标。国际储备的形式为黄金储备、外汇储备、在基金组织的储备头寸（普通提款权）和特别提款权。国际储备的三大作用是充作干预资产、弥补国际收支逆差和作为偿还外债的保证，四、汇率及其标价方法 1汇率及其标价方法外汇汇率是一国货币折成另一国货
13、币的比率、比价或价格；也是以本币所表示的外币“价格”。汇率的标价方法：（1）直接标价法；（2）间接标价法。“直接标价法”是以一定单位的外国货币作为标准，折算为本国货币来表示其汇率。在直接标价法下，外国货币数额固定不变，汇率涨跌都以相对的本国货币数额的变化来表示。一定单位外币折算的本国货币减少，说明外币汇率下跌，即外币贬值或本币升值。我国和国际上大多数国家都采用直接标价法，而且大多数货币都选择美元标价，因此又叫“美元标价法”“间接标价法”是以一定单位的本国货币为标准，折算为一定数额的外国货币来表示其汇率。在间接标价法下，本国货币的数额固定不变，汇率涨跌都以相对的外国货币数额的变化来表示。一定单位
14、的本国货币折算的外币数量增多，说明本国货币汇率上涨，即本币升值或外币贬值。英国一向使用间接标价法，目前世界主要货币中使用间接标价法的还有欧元、澳大利亚元和新西兰元。2汇率的种类（1） 按外汇管制的松紧来划分，有官定汇率和市场汇率；（2）按外汇资金性质和用途来划分，有贸易汇率和金融汇率；（3）按汇率是否用于不同的来源与用途来划分，有单一汇率和多元汇率（复汇率）；（4）按外汇交易工具和收付时间来划分，有电汇汇率、信汇汇率、票汇汇率和远期汇率；（5）按买卖对象来划分，有银行间汇率和商业汇率。思考题：1什么是GDP和GNP，它们的区别是什么？2什么是消费价格指数？3什么是通货膨胀？4什么是国际收支与国际储备？5汇率有几种标价方法？第二章 宏观经济政策第一节 财政政策财政政策是指政府为了实现宏观经济政策目标而对政府支出、税收和借债水平所进行的选择，或对政府财政收入和财政支出水平所作出的决策。财政政策主要通过财政制度发挥作用。 财政制度主要包括财政收入和财政支出两个方面的规定。国家可以在生产、流通和分配领域取得财政收入。在生产领域，国家通过占有部分土地、森林和矿山等资源而直接获得要素收入作为财政收入的一部分。在流通和分配领域，国家主要通过税收制度获得收入。此外，政府也通过向公众借债而取得财政收入。财政支出主要
