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1、矿山工程公司财务管理制度矿山工程有限公司财务管理制度总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制 定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提 高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节 约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累公务 员之家，全国公务员共同天地。财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相
2、配合，如实反映和严格监督各 项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目淸楚、日淸 月结、近期报帐。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务 制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳左，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员 办理交接手续，没有办淸交接手续的，不得离职，亦不得中断会汁工作。移交交接包括移交 人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局 财务科监交。会计核算原则及科目七、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、会
3、计人员工作规 则等法律法规关于会il核算一般原则、会汁凭证和帐簿、内部审计和财产淸查、成本淸查 等事项的规定。八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。 记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、固立资产必须由财务部合同亦公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固立资产 的计价，必须严格审査，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。1、盘盈的固左资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累il浙旧入帐，原 价累计折旧后的差额转入公积金。2、盘亏的固左资产，应冲减原价和累汁折旧
4、，原价减累汁折旧后的差额作营业外支出 处理。3、报废的固左资产的变价收入（减除淸理费用后的净额）与固左资产净值的差额，苴收 益转入公积金，其损失作营业外支岀处理。4、公司对固左资产的购入、出售、淸理、报废都要办理会计手续，并设宜固左资产明 细帐进行核算。资金、现金、费用管理十一、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良 好运用，提髙效益。十二、银行帐户必须遵守银行的规左开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结 算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。十三、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。十四、银行帐户印鉴的使用
5、实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会il私 章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十五、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月 与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。十六、根拯已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书而正 式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。十七、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日淸月结，确保库 存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐 数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。十八、因公出差、经
6、总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交淸，不得拖欠。非因 公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。十九、严格现金收支管理，除一般零星日常支岀外，其余投资、工程支出都必须通过银 行办理转帐结算，不得直接兑付现金。二十、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空 白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。二十一、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名， 经总经理批准后方可报销付款。二十二、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。二十三、严格资金使用审批手续。会汁人员对一切审批手续不完备的资
7、金使用事项，都 有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。办公用具、用品购宜与管理二十四、所有办公用具、用品的购垃统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。 二十五、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要 编号，经常检查核对。二十六、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时， 必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。其它事项二十七、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。二十八、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合 理，以期达到最优化。二十九、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。三十、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、 改进工作。感谢您的阅读!
