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1、部门决算分析报告 一、部门（单位）情况 （一）基本情况1.主要职能。 xx单位同全国其他镇镇政府一样，是国家最基层的政权机关和最基本的独立行政单元，具有执行国家意志的义务和保一方平安的责任，有促进地区经济发展，提供公共服务的职能。 2.机构人员情况。 我镇在编在职人员人，退休人员人，遗属人，大学生村官人，三支一扶人，临聘驾驶员人。 （二）当年取得的主要事业成效 今年我镇继续深入贯彻党的群众路线活动，走基层，大下访，体民情，入民心。全面完成了重建xx工作。 二、收入支出预算执行情况分析 （一）收入支出预算安排情况 我镇xx年年初预算初始金额为xx元，年度执行中因xx等原因调整金额xx元，实际预算
2、金额为xx元。我镇全年预算与xx年相比有很大的减少，主要原因在于xx。 4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施 （三）年末结转和结余情况1.分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。 2.分单位结余结转情况。 3.结余结转规模较大的原因分析。 三、资产负债情况分析 年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因（可用柱形图或折线图）。 （一）资产负债结构情况 对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。 （二）资产负债对比分析 计算资产
3、负债率，可进行连续年度的对比，分析部门（单位）资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。 四、本年度部门决算等财务工作开展情况 （一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。 （二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。 （三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。 注。收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。 行政事业单位财务分析指标 一、行政单位财务分析指标 1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为： 支出增长率（本期支出总额上期支出总额
4、-1）100%2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为： 当年预算支出完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余支出数。 3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为： 人均开支本期支出数本期平均在职人员数100%4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 项目支出比率=本期项目支出数本期支出总数100%5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 人员支出比率=本期人员支出数本期支出总数100%公用支出比率=本期公用支出数本期支出总数100%6.人均
5、办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为： 人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积本期末在职人员数 7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为： 人车比例=本期末在职人员数本期末公务用车实有数：1 二、事业单位财务分析指标 1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为： 预算收入完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余收入数 预算支出完成率年终执行数（年初预算数年中预算调整数）100%年终执行数不含上年结转和结余支出数 2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为： 人员支出比率人员支出事业支出100%公用支出比率公用支出事业支出100%3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为： 人均基本支出（基本支出-离退休人员支出）实际在编人数 4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为： 资产负债率负债总额资产总额100% 此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。 第1页 共1页
