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1、某控股筹资业务管理制度第一章总贝U 1第二章岗位分工与审批权限1第三章筹资决策控制2第四章决策执行控制3第五章筹资偿付控制4第六章监督检查5第七章附贝! 5总那么第一条为了加强对某某控股及下属子集团的筹资业务的内部控制，防范筹资过程 中的过失与舞弊，控制筹资风险，降低筹资本钱，根据中华人民共和国会计法和内 部会计控制规范一一基本规范等法律法规和某某控股实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于某某控股及所有下属子集团（以下简称各子集团）。第三条某某控股总部完全掌握筹资决策权，下属子集团仅仅是提出筹资需求并配 合筹资工作的实施。第四条某某控股总部及其下属子集团的筹资业务均需经总裁审批决定。第五条某
2、某控股各子集团应当根据国家有关法律法规和本规范，建立适合本单位 的业务特点和管理要求的筹资业务内部控制程序，并组织实施。总裁对筹资业务内部控 制的建立健全和有效实施负责。岗位分工与审批权限第六条某某控股各子集团应当建立筹资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位 的职责、权限，制约和监督，筹资业务的不相容岗位至少包括：1）筹资方案的拟定与决策；2）筹资合同或协议的订立与审核；3）与筹资有关的各种款项偿付的审核与执行；4）筹资业务的执行与相关会计记录；5）筹资业务的全过程不得由同一部门或个人办理。第七条某某控股各子集团应当配备合格的人员办理筹资业务。办理筹资业务的人 员应当熟悉国家有关法律法规、相关
3、国际惯例及资本市场情况，具备良好的职业道德和 业务素质。第八条某某控股各子集团财务部负责编制资金收支计划，提出资金需求；某某控股 资金部负责平衡公司整体资金收支情况，提出筹资初步方案;集团总裁为某某控股筹资 业务的最终审批人。第九条严禁未经授权的单位或人员办理筹资业务。第十条经办人对于未经总裁审批的筹资业务，有权拒绝办理，并及时向总裁报告。第十一条某某控股各子集团应当制定筹资流程，明确筹资决策、执行、偿付等环节 的内部控制要求，并设置相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展情况，确保筹资 全过程得到有效控制。第十二条某某控股筹资业务操作程序一般为：1）总部或下属子集团提出资金需求和资金收支计
4、划。2）总部平衡公司整体资金收支情况，由集团总裁做出筹资决策并确定筹资主体。3）总部确定筹资担保主体。4）总部受权部门或人员负责筹资工作的实施。5）融资到位后监督资金使用情况，未经总部审批,不得改变资金用途。6）总部监督用款单位还款计划的制定和执行，必要时提供帮助。筹资决策控制第十三条某某控股各子集团应当建立筹资业务决策环节的控制制度，对筹资预算 的编制和审批、筹资方案的拟订、筹资决策程序等作出明确规定，确保筹资决策部学、合 理。第十四条某某控股筹资业务应当纳入预算管理范畴。各子集团编制和调整筹资预 算,应当符合某某控股预算管理的有关规定。第十五条筹资预算制定应当符合单位开展战略要求、筹资计划
5、和资金需求决策。筹 资规模、结构和方式应当适当、可行。第十六条筹资预算一经批准，应当严格执行。第十七条某某控股融资部负责对各子集团融资需求进行分析研究，平衡公司政体 资金收支状况后，拟订筹资方案。第十八条筹资方案应当符合国家有关法规、政策和单位筹资预算要求，明确筹资规 模、筹资结构和筹资方式，并对筹资时机选择、预算筹资本钱、潜在筹资风险和具体应对 措施等作出安排和说明。第十九条某某控股应当建立筹资方案的评审制度，由公司相关职能部门对筹资方 案进行评审，然后由集团总裁最终审批决定。决策过程应有完整的书面记录。第二十条某某控股各子集团应当按照公开、公平、公正的原那么慎重选择筹资对象。筹资业务涉及中
6、介机构的，应对其资信状况和资质条件进行充分调查和了解。第二十一条某某控股各子集团应当建立筹资决策责任追究制度，明确相关部门及 人员的责任，定期或不定期地进行检查。决策执行控制第二十二条某某控股各子集团应当建立筹资决策执行环节的控制制度，对筹资合 同的订立与审核、资产的收取以及相关会计记录等作出明确规定。第二十三条某某控股各子集团财务部门应当严格按照确定的筹资方案办理筹资业 务。第二十四条 某某控股各子集团应当根据经批准的筹资方案，按照规定程序与筹资 对象、中介机构订立筹资合同或协议。变更筹资合同或协议,应按照原授权审批程序进行 。以贷款方式筹资业务合同签订程序一般如下所示。以发行股票、债券方式
7、，以及吸收直 接股权投资方式筹资业务处理程序应遵循国家相关法律规定，并参照以下程序办理。1）贷款申请：由某某控股资金部根据筹资计划拟定借款申请书，借款申请书应包括 借款金额、借款用途、归还能力及还款方式等主要内容。2）提交申请：由筹资业务经办人员向贷款行递交借款申请书并提供以下资料：借款 人及保证人基本情况；会计事务所核准的上年度财务会计报告，以及申请借款前一期财 务会计报告；抵押物、质物清单，同意抵押、质押的证明，以及保证人同意保证的有关证明 文件;工程建议书和可行性研究报告；贷款人认为需要提供的其他有关资料等。3）贷款调查：接受贷款行对本企业的信用等级及借款的合法性、平安性、盈利性等 情况
8、进行调查，接受贷款人对抵押物、质物、保证人情况的核实。4）签订借款合同。第二十五条筹资合同或协议的订立应符合中华人民共和国合同法及其他相关 法律法规的规定,并经集团总裁批准。某某控股应当组织相关部门或人员对筹资合同或 协议的合法性、合理性、完整性进行审核，审核情况和意见应有完整的书面记录。重大筹 资合同或协议的订立应当征询法律顾问或专家的意见。第二十六条某某控股各子集团应当按照筹资合同或协议的约定及时取得相关资产 。某某控股各子集团取得的资产是货币资金的，应按货币资金的实有数额及时入账。某某 控股各子集团取得的资产为非货币资金，且需要对该资产进行验货、评估的，应按规定在验资、评估后合理确定其价
9、值，进行会计记录,并办理有关产权转移、工商变更手续。第二十七条某某控股各子集团对已核准但尚未对外发行的有价证券应妥善保管, 或委托专门机构代为保管，建立相应的保管制度，明确保管责任，定期或不定期进行检查O第二十八条某某控股各子集团应当加强对筹资费用的计算、核对工作，确保筹资费 用符合筹资合同或协议的规定。第二十九条某某控股各子集团支付筹资费用应当符合相关规定。第三十条某某控股各子集团应当按照筹资方案所规定的用途使用对外筹集的资产 。由于市场环境变化等特殊情况导致确需改变资产用途的，应当履行审批手续，经集团总 裁审批后方可实施，并对审批过程进行完整的书面记录。筹资偿付控制第三十一条某某控股各子集
10、团应当建立筹资业务偿付环节的控制制度，对利息、租 金、股利（利润）及本金等的计算、核对、支付作出明确规定，确保各项款项偿付符合筹资 合同或协议的规定。第三十二条某某控股各子集团应当指定专人严格按照合同或协议规定的本金、利 率及币种计算利息和租金,经各子集团财务部经理审核、确认后，与债权人进行核对。第三十三条利息、租金及本金的支付也应该纳入某某控股预算管理体系，经总裁审 批后执行。支付利息、租金时，应当履行审核手续，经授权人员批准后方可支付。第三十四条某某控股各子集团应当按照集团董事会决议的股利（利润）分配方案发 放股利（利润）。发放股利（利润），应当履行审批手续，经授权人员批准后方可发放。第三
11、十五条 某某控股各子集团财务部在办理筹资业务款项偿付过程中，发现已审 批拟偿付的各种款项的支付方式、金额或币种等与有关合同或协议不符的，应当及时向 总裁报告，总裁应授权相关部门或人员查明原因并作出处理。第三十六条某某控股各子集团财务部应当加强对与筹资业务有关的各种文件和凭 据的管理。应当建立筹资决策、审批过程的书面记录制度以及有关合同或协议、收款凭 证、验收证明、入库凭证、支付凭证等的存档、保管和调用制度，并对有关文件和凭证进行 定期核对和检查。监督检直第三十七条某某控股总部应当建立对筹资业务内部控制的监督检查制度，明确监 督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查。第三十八条筹资业务
12、内部控制监督检查的内容主要包括：1）筹资业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现 象。2）筹资业务授权批准制度的执行情况。重点检查筹资业务的授权批准手续是否健 全，是否在越权审批的行为。3）筹资决策制度的执行情况。重点检查辞行资决策是否按照规定程序进行，决策责 任制度是否落实到位。4）决策执行及资产的收取情况。重点检查是否严格按照经批准的筹资方案、有关合 同或协议办理筹资业务，以及是否及时、足额收取资产。5）各项款项的支付情况。重点检查筹资费用、本金、利息、租金、股利（利润）等的支 付是否符合合同或协议的规定,是否履行审批手续。6）会计处理和信息披露情况。重点检查会计处理是否真实、正确，信息披露是否及 时、完整。第三十九条对监督检查过程中发现的筹资内部控制中的薄弱环节，审计监察部门 应当告知有关部门，有关部门应当及时查明原因，采取措施加以纠正和完善。审计监察 部门应当定期不定期向总裁报告筹资内部控制监督检查情况和有关部门的整改情况。附那么第四十条本制度由某某控股财务中心负责解释和修订。第四十一条 本制度自发布之日起施行。
