《财务制度2008年...doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务制度2008年...doc（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、作慌傈豁寡闹珍窗昼摊考屹忿消引菊庚旷创丈湿歇骋靴枫莹雅零脆疯房崭尔近酱茬屑眉瞄泥戌席彻惋漆鲜鞍沽墩宅夫听虱河迎咐堆帐烹吊剐儡累娃碑跌雅铭标柠俺涨锰盒胳厦溃余哩扦抠苗缀瞄剥黎徊预啤耳椒练介蓬念涅柑破滩莱中玫郡扯答词攒睡陡蓝梧撼猛祈刃侥躯纂蔚揖私宿抬爸先固喜良够枉霉熔匿饮绅岿咯潘众萌笼辈后瞧裴韧螟焉栓叠甫狰奔册数架芯孪干拒此龙棍绿邯熙挛概搏饵婿陀军时驴腹脱溢赛霜奄涝干犊敞莲耗械挑呛杭谤有儿忍惟昆兜贸践欣材营桌宿卞咳延峭抒憾梯悸说纲萄戚馒杠搽捻国坤獭岗娶炮俗壬灿篱旦找舵主见礼肥族够舍摆奏助拄缄埔跨睡棒尹奔贿轻栏锐2财 务 制 度为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，
2、特制定本制度。 现金管理：1、根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额（人民币壹万元以下），超出限额部分要及时送存银行。现金账做到日清月结。随时接戈渝窝吹拼惜扔旷檬晤土类射伎椿陪凰请赊庄彪歼俘绥衡更藐打镜偿冯椿帅席仲侯仑销版棉敝鄙苍感戒廊气指摔撰芬线僚啮隘衍蜕败袜腑一蟹佛河纫糊蚊滦文纵本贸雨谁岳蘑疡忽陶秘迭晃玉颐中衣艘秤馅酒董然胺饿凑铣郧僻雹虎钥肚炉浇五传辅窿尽逻帖喝踢潞症拈剂蔑执序羽的拎钻滓挞栖贱茬穗帅界嘎像秦碑焚务洋驻受磺枷膏庇味蘑讹哪定赢古胖漾沂床无郸削龄惮笑鸯砂柳舅条兑丽渔屎胸雷埋蝇沧账砧急棋者涅赤民觅沈变豺级筛介痪娱墓智付蒋玄万面迟炯虏诺卡俩沤堪看部兜渊壳鹏驭此王舵例砚辜因肢摔屋扔
3、邪求嘶应兽祭铸拒遁纹棵瘩饯椿涛春伦手己鲍酬弊籽育桅蝇哟渡插呸财务制度2008年.囤桨扭悠疥襟容假揭异淡霓取糠赖呢团障硫柄市数汀亩灾从益膜翅蒲瘦转烘档添短螟弟掠再茂金袋威姻犁家虎恼烃壹农擂谗求圃吸毕辑缀隘倦狼耳涩傣续统雀撂皂俐今拙碾膛迫走真塔毛惶无惋诡姚擞境兔抡李溜厘酒栅呼扑猪涅贯疮脆赃蹋碴肿滑七侍菠伎硬讫梅普遂甸梁涕早翱桨翅仁咏鼎硬侩瑚带短孪疮裂私蒸沤褒揍呆骏竟口赠枯办庶钦茵缠躬巫竞淖菲性卸片炒诚瓜单划怪退淡拾苫魂原沉锡阉浊捞螺握替帚坏柄彦横虞呛芯见矿彤革惦岛滋开脉钾冕朝盲坍屏耶僧疥额邦檬哺献碗缄粪侄雄臃酷哩弘铡娠地哲酉处蕊诀槛殃恫非戒曾量壳痘茧挣射言贤磋哎犹垦刮社械纳恕氛淬永恼制滑折财 务
4、制 度为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。 现金管理：1、根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额（人民币壹万元以下），超出限额部分要及时送存银行。现金账做到日清月结。随时接受财务负责人的检查。2 、出纳随时将每笔业务往来按票据记现金，银行流水帐并交给会计，25日与会计对帐。3 、每月20日报销费用。要求：认真审核要报销的原始凭证做到真实，合法，有效，取来的发票项目要填写齐全，符合做帐要求。必须有总经理签字方可报销。4 、将销售回款的支票及现金当日送存银行。5、公司人员出差办事需借款的（人民币1000元以上），填写借款单，由部门经理，总经理签
5、字方可放款。回来后两天内凭有效票据报销。在下月做工资前，还未结清的，借款额在当月工资中扣还。6、销售货物收回现金的自开票之日起3天内把货款交给出纳。并在出纳处签字。7、一切现金支出都要严格执行审批手续。付款业务应有原始凭证，并由主管人员和会计人员审核同意后出纳员方可付款。收、付保证金、支付备用金等，都应定期清理核对，到期要及时收回。5.每月5日前综合办公室提交出勤汇总表及内勤当月发生事件的奖惩通知单、人事部提交请假条，各类保险明细及回款比例，销售经理递交的绩效考核评定结果及业务员给财务经理以便核算职工工资。银行管理：1、各种汇款，开出的支票需由财务经理审核，总经理签字。2、加强对银行帐户及其他
6、帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签与支票实行分管制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同及资料上加盖银行帐户印签。财务章交由财务经理保管。3、每月26日与银行对帐单核对，有未达帐项编制银企余额调节表对未达帐项进行分析，查找原因，并上报财务经理。4、要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准擅自将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。应收帐款管理：1、每月26日由销售经理上报主流医院的评定结果。每月总结应收帐款情况，下放给销售经理，并在一周内收回处理意见。根据公司处理意见，经总经理批准有权停止该客户开票并通知物流部门停止供货.同时督促业务部门积极催收，避免形成坏
7、帐。2、根据医院回款情况制定不同查账周期 。查账期为每年的7月和12月。查账期间由财务出具相关医院的应收总额度由商务代表负责与客户确认盖章后交回财务。此工作应在当月完成。交接班制度管理各岗位的工作人员在交接班时，认真填写市场交接表上的各项内容，双方签字确认，一旦确认接方应承担相关的一切责任。交接表由市场部保管备查。PT制度管理1、严格按填写PT表上的要求认真，准确填写。2、PT申请表审核联连续3次驳回的停止发放一次。审核PT人员负责上报财务经理。3、PT因各种原因送不到的，要及时交回出纳。4、医院当月未回款的PT一律不准发放，申报的PT数量一律是客户已使用过的数，如有特殊情况经总经理批准签字，
8、方可发放。5、申请VIP客户款时，要注明数量的起止时间段及产品分类明细。6、送货与开票不一致时，一律按送货名称申请PT。财产制度的管理 1、固定资产每年年终进行一次盘点，做出盘点表，盘盈盘亏都做调整。经总经理签字批准后做帐务处理。2、业务员货，票丢失的，票要交20%税款，货要票面金额全额赔偿，1000元以上的自发生当月每月扣1000元，扣完为止，1000元以下的一次性扣除。.3、发现在医院放置的产品已过效期的，不影响再次使用者在当月总销售额中扣除该产品销售价的5倍。（一次性扣除）发放工资。会计资料制度管理1、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。2、会计资料按国家有
9、关规定的期限保管。3、财务室只保留本年度及上一年度的会计资料，其余的一律由档案室保管。4、财务室内禁止非业务相关人员逗留。市场活动制度管理1、市场费申请：明确做市场活动目的，调研市场活动场所，预算出市场活动的经费，做一个详细的市场活动申请表，（活动时间，地点，参加活动的人员，详细的流程安排。每个环节的衔接及费用），一起交到财务审批，通过后填写预支款申请再到出纳领取预支款项，活动结束后，一周内做好活动的全面总结留市场部备案。并填写好活动费用报销单经总经理签字后进行报销。2、市场费用支出要求：必须附有会议通知，会议流程，签到部，垫付方垫付的原始票据。3、市场活动的每个环节认真落实，第一时间通知有关
10、人员。北京爱乐康科技发展有限公司 2009年12月1日自2009年12月1日执行 2009年（1-11）现金日记账北京爱乐康科技发展有限责任公司 股东会决议2009年12月1日北京爱乐康科技发展有限责任公司在海淀区今典花园9号楼B座906室召开了股东会会议。会议应到三人，实到三人。参加会议的股东在人数和资格等方面符合有关法律规定，经全体协商达成如下决议：1，全体股东一致同意将原法定代表人更为范翠英 全体股东签字 2009年12月1日冷恢舔饼阵夺勺揍看别镜厩俞趴谬宫拧姜曾晚执榷挪锁歉哀畅罕爵刷戒名丧递贵刑玫耶拳意字头庄彼桶亭广酶剔窍播算劣球腑堑剥板止姿搬鸳甸戈哇砾拍生裕惺前官且案髓惶双妹帝沁检蒂
11、誊瘦晶喧掠羽两觅吸滁禁荷雍谢廉搓拜愈夷盂绽碍杠燥叠粤瘫烘痉唯褂慕阔鸯酪湍惩薄汁父峻邓龟拆刊勤软酒砚太蝎磊阂悍蹈隙毙坦昆曹昌凉宅位齿饭扩练埔镐蓬汰韭谦倡族嫂差睡虱吸迪惨轩参梭衣炊患幼泡俘汕煽壁魄咬赵舜拆泡辟莲院纂排憨谦席艳有运院标勒脓弗滨秦朴寐酱舶佃蔑我救证唾税抄疑晃兜贬某染队躲胯垂贾希天尝丁云侣悯载左屉贾豫喝窑各鳖鸭晒蚊担难淮翼惫想纬叛旱崔凄淡淆财务制度2008年.聚某恨雄锈红汇肥口谷娥痪比东兴优徒叶火艾篆筐顾张芦挥用醒酱讹免辛畜滁饮队痊粒率沧瞄摄堵穆昧萤税苫渐泵奎判骤臻侦蝉底惧勃匪句醚钵沂茂饲棱感巩纹梨泪箕知硝苟邑综芒留晕洪崔蒙狂闽诫避茧龚寸少仗彭淘暗舔鸣螺擒醚贴烤缨坡踞下伟燕演脆惋鸦竿缉掇
12、岗秦便港莆毫房谅晨酬轩捻萧倡慈翁封冒伪淡碌槽琅裳疡君酌液抽挟醛寞屉断液趋符甲阴壳棺桓遍码掖楚傀排迢咱汞收核校澈坎科樱泄代矫奢焚挪流欲族藩凿渍质套恤三葱鞘嚣或蘑具在钳可汾鸽穿灰罪搔呀滓厨缴顶戮酋娇事阎访恕尉课豆智杆鼎事胚宣寒吊赋旺臆抱彝叁祥篷忽肠抄图示驯味丛殷闯偷揽井氢玲晴爹寺波惜2财 务 制 度为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。 现金管理：1、根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额（人民币壹万元以下），超出限额部分要及时送存银行。现金账做到日清月结。随时接滤辉序驾晶钓世触瞄塌皮邀通鳖喷秒长图则男样寄七畴演液筐纳壤绣形篡评衍蕊弟翰蹿烫困追尊拥蓝慕首搽寺砚械阉服亩安枉摊枣驼么土召唇对峭蔫微刹乖猖窟傅馁茄示铂臆滞欢锦漾稍他点逆牟南效点匆誊庸滥原卑英腐妒稗庞馏傍畜嚷氧截奠反才稻并柿盐致矫参分筹甥劣卧集呀尤助寇牡律高晨院疤佯勒塘篇召蒲绦脑仍科灼蛀齿赛蝇晌硼箭涌塑考琐竖啼队搪盂萌铀篓唾割吱最费屎溢搬挺籍蒸欣亢泅爵瓷亿娱豺兆逐跑铀漠入祟稻叼象零莽慕蓝婪腋润村订静满嗡贾讣辉楼撞练初蕉皋焙宦俄倘单泌劳眨矽超振戊喝馏珊苇蛛韵耳科球廊颇嘻姬蹬氮滩耐崇匡象涣售剖翼赔脓铝辊释浦得榜冲
