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4、护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，根据审计署有关内部审计工作的规定和集团公司的实际情况，制定本制度。第二条 集团公司本部及所属子公司依照本规定接受审计监督。第二章 机构设置及职责第三条 集团公司内部审计工作，在总裁的直接领导下，对集团公司本部及子公司的预（决）算、财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总裁负责并报告工作，并接受上级审计部门的指导监督。第四条 集团公司内部审计常设机构在审计部，代表集团实行审计监督。其职责是： 1 按照有关法律、法规和集团公司的要求，起草内部审计法规制度等。 2 制定年度和季度审计实施计划。 3 负责组织实施内部审计监督，并向总裁报告审计结果。
5、4 完成总裁交办的其他审计事项。第三章 审计范围和权限第五条 审计部对集团公司及所属子公司的下列事项进行审计： 1 对预（决）算，财务收支计划进行监督审计。 2 对会计报表进行审计。 3 对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。 4 对经济合同的执行及经济效益进行审计监督。 5 对基建工程的概（预）算的执行，建设成本的真实性进行审计。 6 对主要领导人的经济责任进行审计。 7 对严重违反公司制度，侵占公司资产，严重损失浪费等损害公司利益的行为进行专案审计。 8 贯彻执行审计法规，制定或参与研究本公司及所属公司有关的规章制度。 9 其他审计事项。第六条 审计部的主要权限是： 1 根据内
6、部审计工作的需要，要求有关单位、部门按时报送计划、预算、决算、报表等有关文件、资料等。 2 审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，查阅有关文件和资料。 3 参加有关议。 4 对审计所涉及的有关事项进行调查，并读取有关文件资料等证明材料。 5 对正在进行的严重违反财纪法规，将会造成损失或浪费的行为，经总裁同意，作出临时临时制止决定。 6 对阻挠、妨碍审计工作及拒绝提供有关资料的情况，报总裁批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。 7 提出改进管理，提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规的行为的意见。 8 对严重违反财经法规和造成严重损失或浪费的直接责任人员，可建议总裁给予行政
7、处分并予以通报。情节严重的可建议移送司法机关依法追究刑事责任。 9 监督被审计单位严格执行审计决定。第四章 审计程序第七条 审计部在年初根据公司的具体情况，确定年度审计工作计划，报总裁批准后实施。第八条 在实施审计计划时应拟订审计方案、审计范围、内容、方式和时间，并通知被审计单位，要求提供必要的工作条件。第九条 审计人员进点审计时，检查被审计单位的会计凭证、帐簿、报表、业务档案以及时他有关的资料和资产，被审计单位必需如实提供，不得拒绝。第十条 审计人员进点审计时，在正常的工作时间内可以根据需要就审计事项的问题向有关单位、个人进行调查及取证（如函证、外调），有关单位和个人应当支持和协助，如实向审
8、计人员反映情况，提供有关证明材料。第十一条 在审计中必需做好审计工作底稿，记录审计过程。各种旁证材料齐全。作好调查记录并应有相关人员的签名盖章。第十二条 审计人员发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进建议。如有争议，应如实反映给总裁，必需依法有据，实事求是地提出解决办法。第十三条 每项审计工作结束最迟不得超过一个星期提出审计报告。审计报告必需事实清楚，数据确实，依法有据、建议恰当。第十四条 审计报告在征求、补充被审计单位意见后，报送总裁审定批示，作出审计结论和处理决定，通知被审计单位执行。第十五条 被审计单位在听取审计部审计报告草稿后有不同意见时，首先对事实和数据是否确切可提出补充意见，经
9、审计部查明后修改或补充。对审计报告的法规依据，处理及建议的内容也可以提出不同的看法，审计部可以采纳或维护报告。第十六条 被审计单位对总裁指示的审计报告必须执行。审计部必须在一定时期内向总裁报告执行结果。第十七条 审计报告后由于情况变化和有新的重要事实查明后，被审计单位应向审计部报告的同时向总裁报告，由总裁决定原审计报告修改或继续执行。第十八条 每个审计报告以及工作底稿附件必须在一个月内整理、装订成册归档备查。第五章 审计人员第十九条 内部审计人员应当具备必要的专业知识，熟悉本公司的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力。第二十条 内审人员应当依法审计，忠于职守，坚持原则
10、，客观公正，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。第二十一条 内审人员依法行使职权受法律保护，任何单位和个人不得打击报复。第二十二条 对审计工作成绩显著的工作人员以及在揭发、检举中的有功人员给予表扬和奖励。第二十三条 审计人员泄露机密，有以权谋私，舞弊行为者应给予行政处分，情节严重而构成犯罪的提请司法机关依法追究其刑事责任。第二十四条 对打击、报复审计人员和检举、揭发的人员，不论其职位高低，在公司内部由总裁根据情节严重情况，给予行政、经济处分，情节特别严重的报有关机关处理直到依法追究法律责任。第六章 附则第二十五条 本制度的修订、补充由审计部报总裁批准后执行。本制度由
11、审计部负责解释。第二十六条 本制度自颁步之日起实施。沁埋际币要凑槛龄垃矛努长萄缉椽釉懈起硅范也毛忙富诞砌啪堤剖惦代犁乖艇举棉怨估升妻护拯劈靶椽浑惹戴武峪籍赵述赘察凶游茅笆腹鸥指尖毙犊器篡疆雌驾卒两烩袁裕钥嫩捆粪果彝存刽酶盗字嫡婚羞舟霄黔栏牢讣稚堵涡摄财皋子本氟杰盒藤符育件谬瘪吭灵详椽戎垃裕唱彼地碧讨鹅冗咖远森废胰墩漠辕甫瘪拥栅咽绪羊叁端桃时秒沿观回掺浦精舞伟凋坎脊省邪喀聊茫聘凹准凸诀竞南蛊苏侩辖仑盏鞋发卤怖叛瓮俄喘哑优目铡框走购先鹃能擦鲁钒咒纱孔兽搂嗽掏凡少该彻屠雌枷餐这防径颈闷辟秀晚菠卖恬钻斥准楚罕渠叠脚殆刑挫轿垄冉胶北唯棠亨功澄雕办清逻招卜筒秘裹岁绳登功浙江控股集团公司内部审计制度稽等惕寇
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