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1、全面预算管理系统需求分析第一章 利润润、电量量成本管管理子系系统系统目标标该系统主主要包括括对公司司年度承承包利润润、成本本(包括括构成成成本的要要素)、电量等等主要指指标的滚滚动正、反向预预测，滚滚动月度度分解，主要关关联指标标的月度度分解，责任部部门对主主要指标标（如发发电量）的日分分解。为为领导及及相关职职能部门门提供日日在线成成本、月月度实际际成本，月度利利润等指指标的及及时统计计，提供供主要经经营指标标预测值值和实际际值的偏偏差统计计分析。根据领领导及经经营工作作的需要要提供所所需的任任意时间间段的相相关指标标统计分分析等。该子系统统又分为为两个模模块：一、 预预算预测测模块该模块的
2、的主要功功能为辅辅助会计计部门进进行预算算的编制制。1.1系系统功能能：1.1.1滚动动年预测测分别别进行正正向预测测和反向向预测 正向预测测。根据据公司下下达的计计划电量量指标（基础电电量、竞竞价电量量）、预预测的竞竞价电量量电价和和公司下下达的计计划费用用指标（检修费费用、材材料费用用、其他他费用、管理费费用、定定额外费费用、财财务费用用等），按照确确定的目目标值（供电煤煤耗、厂厂用电率率、综合合厂用电电率、耗耗油量等等）及标标煤单价价目标值值，测算算出全年年可能获获得的利利润。 反向预测测。根据据公司下下达的利利润指标标和当年年费用预预测值（检修费费用、材材料费用用、其他他费用、管理费费
3、用、定定额外费费用、财财务费用用等），再按照照实际可可能发生生的消耗耗值（供供电煤耗耗、厂用用电率、综合厂厂用电率率、耗油油量等技技术经济济指标）以及预预测的当当年标煤煤单价，并根据据预测的的全年竞竞价电价价测算出出全年必必须完成成的基础础电量、竞价电电量。 滚动年预预测。市市场情况况发生任任何变化化，如：燃料价价格、竞竞价电量量和价格格、基数数电量、费用超超支或节节余以及及其他预预想、预预测到的的可能发发生的情情况等，均必须须再进行行预测，即使市市场变化化微小，也必须须根据实实际执行行结果，修正数数据后，定期进进行滚动动预测（滚动预预测的间间隔一般般不超过过三个月月）。1.1.2月预预测利用
4、三三张预测测表。即：财务务预测表表、现金金流量预预测表以以及资产产负债预预测表。 财务预测测表。根根据基数数电量（省局下下达数）、竞价价电量（上月中中旬竞价价开标数数）的计计划值、预计要要发生的的固定、可变成成本以及及电厂消消耗指标标、燃料料单价等等预测出出当月成成本、利利润以及及上缴额额。此外外，也可可依据目目标利润润，安排排好各项项指标和和费用的的控制值值并下达达执行。 现金流量量预测表表。预测测的是当当月资金金的流入入和流出出，它体体现的对对企业资资金的控控制能力力及企业业的活力力。现金金流量预预测表中中资金的的流出额额并不一一定等于于财务预预测表中中实际可可能发生生的费用用额。例例如，
5、实实际购买买的材料料金额并并不等于于实际发发生的材材料消耗耗金额。 资产负债债预测表表是对下下一个月月的流动动资产、长期投投资以及及固定资资产等企企业资产产构成情情况作预预测，它它预测的的重点是是企业长长期、短短期的还还贷能力力以及企企业的活活力。1.1.2系统统接口 用户接口口应做到人人机接口口友好,语法结结构简练练,窗口口设计层层次清晰晰,功能能表格格格式规范范、标准准、统一一。 外部接口口接受外部部环境信信息如电电力市场场信息、燃料市市场信息息等辅助助进行预预测。 内部接口口与计划模模块接口口，能够够提取各各部门上上报计划划目标，以及历历年的历历史资料料。据此此进行预预测。提供预测测数据
6、给给综合计计划模块块，供综综合计划划模块制制定计划划使用1.2业业务流程程：修正公司承包指标正向预测反向预测费用指标电量利润目标利润费用指标目标电量发电量目标成本市场情况费用系统指标系统年度电量竞价电量计划电量超发电量电量分解指标分解费用分解审核各子系统审核计划下达实际完成计划下达差异分析月度滚动预测存档月度分解上报部分成本、电电量、利利润作业业管理总总图正向预测测流程竞价电量目标电量超发电量计划电量上报成本利润水平 技术指标 部门上报 一级审核 经理审核 部门上报 一级审核 领导审核利润分析：* 平衡点分析；* 与上年比较；* 与目标相比。电价水平外部价格信息宏观发电形势 判断 否 否 判断
7、 否 否 反向预测测流程（一）竞价电量 目标电量超发电量 目标利润上报技术指标 部门上报 一级审核 分管经理审核 经理审核 部门上报 一级审核 分管经理审核 经理审核上报成本 目标成本（分类成本）公司计划 电价水平外部价格信息 明细成本 （分解）与公司指标比较，超则重新测算。计划电量 确 定执行成本市场需求设备状况 判断 比较 否 否 否 判断 反馈 比较 否 是 反向预测测流程（二） 目标利润 目标成本上报技术指标 部门上报 一级审核 分管经理审核 上报成本 部门上报 一级审核 领导审核公司计划综合电价水平外部价格信息发电量计划电量市场需求电网安排超发电量竞价电量市场需求设备状况电网情况 判
8、断 否否 否否 否否 否 判断 1.3附附表：基础数据据：销售收入入预算表表项目行次单位上年实际际本年预算算发电量1千千瓦时时厂用电率率2%上网电量量3千千瓦时时线损率4售电量5千千瓦时时 1.计计划电量量6千千瓦时时 2.竟竟价电量量7千千瓦时时 3.超超发电量量8千千瓦时时平均电价价 (含税)9元/千瓦瓦时 1.批批准电价价 (含税)10元/千瓦瓦时 2.竟竟价电价价 (含税税)11元/千瓦瓦时 3.超超发电价价 (含税)12元/千瓦瓦时售电收入入 (不含税税) (1335*99)13千元供热量14（百万千千焦）售热量15（百万千千焦） 1、工业蒸蒸汽16（吨） 2、民用采采暖17（百万千千焦）热价（含含税）18 1、工工业蒸汽汽19（元/吨吨） 2、民民用采暖暖20（元/百百万千焦焦）售热收入入（不含含税）21千元 1、工业蒸蒸
