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1、 2009版财务报销制度浙江华立电力科技有限公司财务报销制度1 总则1.1 根据公司法、中华人民共和国会计法、公司章程和华立集团统一财务报销制度，结合浙江华立电力科技有限公司(以下简称公司)的实际情况及行业特点，特制定本制度。1.2 本制度适用于公司各部门及浙江华立电网控制系统有限公司。其他子公司可以根据本财务报销制度，结合各公司实际可进行优化制定，原则上报销标准不得高于本财务报销制度。2 报销原则2.1 费用支出的报销应附有原始凭证（即发票、如果与非营业性质的行政事业单位经济往来可以为收据）及相应的附件。原始凭证应合法有效并盖有相应的公章，除国家另有规定外，未加盖地方税务局票证管理监制章或财
2、政部门监制章的发票（或收据）不作为报销认可的凭据。附件是指说明费用支出原因的清单、相关文件、协议、函件及公司的批复等。2.2 报销凭证记载的各项内容均不得涂改，除增值税专用发票外，原始凭证文字有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。2.3 各经办人对其报销凭证的合规性和真实性承担相应的经济责任和法律责任。对弄虚作假、损害公司利益的行为，公司视情况给予当事人相应的处理。2.4各部门负责人负责本部门预算额度内的费用开支审批，对费用支出的真实性、合法性、合理性、必要性承担审批责任。并负责对部门内员工的费用进行必要
3、的控制。财务部负责监管各部门的费用报销额度，对超预算额度的费用开支，且无公司总裁审批的增加额度文件，有责任不予报销。2.5财务部负责对各部门提供的报销凭证的合法性、完整性和数字的准确性进行复核，对违反国家规定的或内容矛盾的报销凭证予以退还，不予报销；对各部门提供的原始凭证或附件不完整的，要求其补充相应的凭证和附件；对报销凭证有疑问的，要求经手人做出必要的解释。2.6财务部对重大的、有疑问的或认为有必要请公司主管总裁审批的费用报销有责任上报进行审批，必要时可要求进行审计，各部门应予以配合。2.7费用报销时必须按要求填制报销凭证，不得使用铅笔、圆珠笔进行填写。员工远途出差报销时填写出差旅费报销单和
4、出差补贴报销单，其他费用报销填写费用报销单。报销凭证的粘贴应符合财务规定。报销时有多张原始凭证的，应区分报销费用的类别，按财务管理部门的要求粘贴在报销凭单上，不同类别的费用不能粘贴在同一张粘贴单上。粘贴凭证时，从报销凭单的左上角起依次错开，要做到平整、均匀、牢固、整洁，以便于凭证的归集、装订和保存。对于粘贴不合乎规定要求的，财务部有责任退回原部门补办。2.8对报销发票等原始凭证遗失的，由经办人详细说明原因及经过，并提供证明人证明，经公司分管总裁同意后可替代报销原始凭证进行报销。2.9 总裁发生的费用由董事长（或授权人）审批，副总裁报销由总裁审批，部门负责人的费用由分管总裁审批，其他人员费用报销
5、由部门负责人审批。2.10 公司运营中大宗费用支出，如市场公关宣传、产品推广、广告策划、客户资源公关、人力资源引进和出国培训等，在实施前均应由总裁班子对申请和预算进行评审，由总裁审批后方可实施和报销。2.11为有利于费用控制，外地工程项目执行人员应及时寄回公司报销，所有费用支出最迟必须在费用发生后两个月内报销。3 报销规定3.1 办公费的报销规定3.1.1 办公费是指为了办公需要耗用的纸、各类文具、电话机、台灯、接线板、文件夹、文件柜、单价低于2000元的打印机、单独购买的网卡、墨盒、办公桌椅等物品；因传真、复印和邮递等发生的费用；购买技术资料、专业书籍等发生的费用，列支技术资料费，并纳入公司
6、资料档案管理。3.1.2 办公用品及低耗品由请购部门提出申请，由生产采购设备部在各部门费用预算的限额内统一购买（调拨）和管理。购买办公用品的费用支出由生产采购设备部办理报销手续，由各部门确认后列支各使用部门。 3.1.3 对单位价值在50元以上的计算器、文件柜、台灯、接线板、电话机、打印机、桌椅等物品由生产采购设备部统一登记管理，员工在办理调动或离职手续时须全部归还以上物品，对丢失、非正常损坏等原因导致上述物品不能归还的按不低于原价50%的金额赔偿后方可办理调动或离职手续；对因正常损耗或使用年限等原因导致上述物品不能继续使用的凭实物办理修理或报废手续。3.1.4各部门的餐费、邮递、办公电话费等
7、发生的费用由相应管理部门每月月底向各部门结算，经各部门负责人（或指定人）签字认可后到财务部办理报帐手续；3.2 差旅费的报销规定3.2.1 差旅费是因业务、公务到外地出差发生的费用及补贴，包含住宿费、交通费、出差补贴等费用。3.2.2对于较大系统项目的实施，预计在某一固定地点一人或多人累计实施时间较长的（原则上超过60天或连续施工超过60天），除分管总裁特批外，应租住公寓，房租费、交通及差旅补贴标准可由工程管理部门控制，但不得超过3.2.3.2工程出差标准。3.2.3员工出差住宿费、交通费、出差补贴标准3.2.3.1商务出差住宿费、交通费、出差补贴标准如下： 单位：元/天项 目港、澳、台地区省
8、会城市（含计划单列市）中等城市县级市及以下当天往返（不含杭州市区）住宿费30014010065交通费5030252020差旅补贴5030252020注：a)、计划单列市指深圳、大连、青岛、宁波、厦门。b)、属于省会、中等城市下辖各县市的出差，应按照县市标准报销。3.2.3.2工程出差住宿费、交通费、出差补贴和租房标准如下：省会/单列市地区级城市县级（市）当天往返住宿费（元）807060交通补贴（元）20202020出差补贴（元）20202020合计（元）12011010040房租费（元/月.100）15001000650注：a)、计划单列市指深圳、大连、青岛、宁波、厦门。b)、属于省会、中等城
9、市下辖各县市的出差，应按照县市标准报销。c)、单人出差的，住宿费用标准提高20元/人.天。3.2.4 员工出差按标准报销住宿费、交通费，领取差旅补贴。3.2.5 住宿费3.2.5.1 住宿费在报销限额内按实给予报销。超支部分在报销标准1倍以内的按以下：总监以上人员按实报销；部门经理按80%报销；主管、项目经理按超支部分的70%报销，其他人员由个人自行承担；超支限额在1倍以上一律自负。特殊情况需经公司总裁批准，按审批标准报销。3.2.5.2若住宿费低于对应的报销标准，则节约部分的50%奖励给个人。3.2.5.3住宿自理（住办事处或投亲靠友等），按照报销标准的30%奖励个人。3.2.5.4住宿费在
10、同一出差期间可以统差计算，在限额内报销。3.2.5.5同性别人员一同出差原则上应住双人间，其住宿标准按单人标准计算报销。3.2.6交通费和差旅补贴3.2.6.1员工出差天数为实际出差在外的天数，按“算头不算尾”的方法计算，中午12时后出发或中午十二时前返回的当天按半天计算。3.2.6.2出差期间交通费按照3.2.3标准凭单实报，报销标准与实报金额的节约部分50%奖励给个人。3.2.6.3差旅补贴按照实际出差天数给予3.2.3标准补贴，电话费等费用不再报销。3.2.6.4员工出差请客经批准作业务经营费报销的，当天差旅补贴减半，一天中请客用餐两次，取消当天差旅补贴。出差期间确因业务需要发生的经营费
11、应与差旅费同时报销。3.2.6.5乘坐公司车辆出差或由外单位安排交通工具接送的，不得报销交通费。3.2.6.6总监以上人员取消交通及差旅补贴，费用按实报销。3.2.6.7差旅费节约奖励计入该次差旅费支出。3.2.7其他规定3.2.7.1乘坐硬卧、软坐或硬坐出差按实报销。 3.2.7.2员工异地出差原则上要求乘坐火车和汽车,但因特殊原因而乘坐软卧、飞机去外地出差的需经分管总裁批准后方可报销。 3.2.7.3 因乘坐火车发生的保险费、订票手续费等按实报销。3.2.7.4为鼓励员工乘坐火车出差，分别按硬卧、软坐票价的10%和硬座票价的30%给予火车补贴，但硬座票价在50元以下（软坐、硬卧票价分别按1
12、.5倍、2倍计算）短途出差，不享受该项补贴。3.2.7.5若当天在火车上过夜的，按照目的地的相应标准给予差旅补贴，另按每晚20元给予餐费补贴，但不得领取住宿费节约奖励。3.2.7.6总监以上人员乘坐轮船按实报销，部门经理按二等仓价格报销，其他人员均按三等仓价格报销，超出部分自行承担。3.2.7.7因公原因更换或延误航班(或火车)导致退票的，退票费由公司承担，其他由个人承担。3.2.7.8公司为经常出差人员投保平安交通团体意外伤害险，费用列支各所属部门，参保人员在投保期间不得再报销其他交通意外伤害险费用。3.3市内交通费的报销规定3.3.1不得报销个人公交月票，不允许公司车辆用于个人上下班接送。
13、3.3.2因工作所需乘坐出租车的，需事先经部门经理同意，并由部门经理在报销凭证上签字认可。报销凭证上应按要求据实注明乘车人、外出日期、起始地点、事由。各部门负责人负责对其部门的出租车费进行预算控制。3.3.3员工个人购置车辆而用于工作的，公司可根据实际情况给予相应工作人员每月报销一次市内交通费。各部门根据实际情况制定各岗位报销限额，但最高不得高于200元。3.3.4享受公司公务用车补贴的人员，不再报销市内交通费。3.4上下班交通补贴费3.4.1对于未乘坐公司班车上下班的员工，由公司统一补贴交通费，每人每月150元。3.4.2享受公司公务用车补贴的人员，不再享受交通补贴。3.5内部用车费3.5.
14、1公司内部车辆使用应实行有偿使用原则，模拟市场化操作。3.5.2公司根据实际情况制定内部车辆收费标准，由小车队每月月底向各部门结算，并在费用预算额度内进行预算控制，经各部门负责人签字认可后到财务部办理报帐手续。3.5.3由公司统一向外借用的车辆，需支付现金成本的，则一律视同市内交通费管理。3.6岗位用车补贴3.6.1购车补贴一律取消，原审批人员停止享受补贴。3.6.2享受岗位用车补贴政策的范围为因工作需要用车补贴的岗位。3.6.3用车费用补贴按提供各类专用费用发票的70报销。费用补贴报销最高标准如下： 档次月度发票限额（元）年度发票限额（元）最高月度实际报销限额（元）最高年实际报销限额（元）A
15、档12501500087510500B档1000120007008400C档667800046756003.6.4所有岗位用车补贴的最高审批权限为公司董事长或其授权人。3.6.5每月用车补贴节约额可结转下月使用，但不得提前使用。3.6.6享受岗位用车补贴人员外出 200公里以内，各公司不能再派公车（但重大公务活动和特殊礼宾接待除外），也不能报销出租车费等各种交通费用。200公里以外出差用自己的车的过路费、油费可以按实报销。3.6.7公司专职配备公车的人员不能享受岗位用车补贴，也不能报销出租车费等各种市内交通费用。3.7业务招待费的报销规定3.7.1业务招待费是指因公司业务及其管理的需要，招待客户所发生的费用，包括当地和出差地发生的业务招待费用。3.7.2所有业务招待费报销时必须注明日期、招待单位及其有关事宜，经办人应事前提出申请（原则需书面申请），经批准后方可
