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1、附件3境内开门见山投资业务把持指引境内开门见山投资业务把持指引说明前期费用全然信息登记新设外商投资企业全然信息登记本国投资者并购境内企业料理外商投资企业全然信息登记外商投资企业全然信息登记变更、登记接收境内再投资全然信息登记、变更开破外汇保证金等其他账户的主体全然信息登记、变更本国投资者货币出资确认登记本国投资者非货币出资确认登记本国投资者收购中方股权出资确认登记前期费用外汇账户的开破、入账跟应用外汇资源金账户的开破、入账跟应用境内资产变现账户的开破、入账跟应用境内再投资公用账户的开破、入账跟应用保证金公用外汇账户的开破、入账跟应用境内开门见山投资所涉外汇账户内资金结汇本国投资者前期费用外汇账
2、户资金原币划转外商投资企业外汇资源金账户资金原币划转境内资产变现账户资金原币划转境内再投资公用账户资金原币划转保证金公用外汇账户资金原币划转本国投资者清算、减资所得资金汇出境内机构及集团收购外商投资企业本国投资者股权资金汇出本国投资者先行接收投资资金汇出附表：境内开门见山投资全然信息登记业务恳求表（一）境内开门见山投资全然信息登记业务恳求表（二）境内开门见山投资出资确认恳求表境内开门见山投资业务把持指引说明1.恳求人与银行应严峻按照本指引料理相关业务。恳求人承担恳求事项真实、合理的任务，其提交的恳求材料是保证恳求事项真实性的要紧按照。2.外汇局应通过相关业务系统料理本指引业务，并严峻履行相关内
3、把持度。3.外汇局除收取恳求书原件外，其他材料均收取加盖恳求人签章的复印件。4.外汇局受理本指引中相关业务时，恳求人确因客不雅观缘故暂时无法提交局部规那么材料的（除主管局部批复文件等关键性材料外），外汇局可在判定交易真实合理的前提下，凭恳求人提交的补充提交许愿书先为其料理相关业务，并恳求恳求人于许愿期内将材料补足。5.针对本指引尚未清楚但恳求人确有公正需求的业务，外汇局应细心研究上报上一级外汇局。相关管理原那么清楚的，分局（含外汇管理部，下同）可按照内把持度规那么，召开个案业务集团审议会处置。6.在特定外汇收支形式下，外汇局可恳求恳求人提交证明相关资源交易定价合理性的材料。7.外汇局应树破非现
4、场核对制度，对银行跟恳求人依照相干法那么跟指引料理业务的合规性停顿核对。8.银行料理境内开门见山投资业务时，可在系统中输入恳求主体提交的业务登记把柄上的主体代码、业务编号、验证码，查征询跟打印照应的把持信息表。9.银行在业务料理过程中，对外汇管理规那么未清楚的事项，应及时请问所在地外汇局。10.银举动企业料理开门见山投资项下外汇业务，应确认恳求人已通过上年度外汇年检。11.境内开门见山投资项下同名同典范账户间外汇资金划转，银行可在考察交易真实性证明文件后开门见山料理。开户主体因发放外币委托存款、参与外币资金池、境外放款、置办保本型理财产品及经登记或同意的其他资源工程业务需在银行料理境内外汇划转
5、手续的，银行可在考察交易真实性证明文件后开门见山料理。银举动企业料理境内划转时，划出资金尚需原路划回的，银行不得将划出账户关户。12.开门见山投资项下外汇账户所发生的本钞票或收益，恳求人可在经常工程账户保管或凭本钞票、收益清单开门见山在银行料理结汇。13.银行料理外商投资企业利润汇出业务时，除遵守经常工程规那么外，还应确认恳求人已通过上年度外汇年检。银行招考察利润汇出金额是否与董事会决议及税务证明原件中的金额不合，企业往年度处置金额原那么上不得逾越迩来一期财政审计报告中属于外方股东的“应付股利与“未分配利润合计金额。14.银行已报送信息需调解或修正的，应及时与外汇局联系并依照相干数据申报恳求重
6、新报送。15.银行应残缺保管业务料理有关材料。前期费用全然信息登记1.中华国夷易近共跟海外汇管理条例（国务院令第2.境内外汇账户管理规那么(银发1997416号)3.国家外汇管理局关于调解局部资源工程外汇业务审批权限的通知（汇发532号）法规依据202321号）4.国家外汇管理局关于进一步清楚跟标准局部资源工程外汇业务管理有关征询题的通知发202345号）（汇5.国家外汇管理局关于进一步改进跟调解开门见山投资外汇管理政策的通知6.本国投资者境内开门见山投资外汇管理规那么7.其他相关法那么（汇发202359号）审核材料1.境内开门见山投资全然信息登记业务恳求表。2.工商行政管理局部出具的公司名称
7、预先同意通知书或行业主管局部出具的相关证明。1.本国投资者应到拟设破外商投资企业（含工程，下同）所在地外汇局恳求料理前期费用基本信息登记。2经外汇局登记的前期费用（含跨境国夷易近币），可作为本国投资者后续设破外商投资企业的审核原那么出资。3.前期费用登记金额每一投资工程不得逾越等值30万美元；如确有理论需求，前期费用逾越30万美元的，分局可按个案业务集团审议制度处置。关于拟成破资源开采类企业的，假定项目已获得主管局部赞同，所在地外汇局可按实需原那么登记前期费用金额。4.前期费用外汇账户有效期为6个月（自开户之日起）。如确有客不雅观缘故，6个月限日可适当延长，但最长不得逾越12个月。办结时限授权
8、范围5个任务日。需求集团审议处置的，应于20个任务日内处置终了。1前期费用额不逾越30万美元或前期费用逾越30万美元的资源开采类工程由本国投资者到拟设破外商投资企业所在地外汇局料理。2需求集团审议处置的，由拟设破外商投资企业所在地分局料理。新设外商投资企业全然信息登记1.中华国夷易近共跟海外汇管理条例（国务院令第532号）2.关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关征询题的通知（外经贸法发2002575号）3.国家外汇管理局关于境内住夷易近通过境外专门目的公司融资及返程投资外汇管理有关征询题的通知（汇发200575号）4.关于外商投资的公司审说明销管理法律有用假定干征询题的履行见解（
9、工商外企字200681法规依据号）5.国家外汇管理局47号)树破部关于标准房地产市场外汇管理有关征询题的通知(汇发20066.国家外汇管理局国家税务总局关于效力商业等工程对外领取提交税务证明有关征询题的通知（汇发202364号）7.国家外汇管理局国家税务总局关于进一步清楚效力商业等工程对外领取提交税务证明有关征询题的通知（汇发202352号）8.国家外汇管理局关于进一步改进跟调解开门见山投资外汇管理政策的通知9.本国投资者境内开门见山投资外汇管理规那么10.其他相关法那么（汇发202359号）1境内开门见山投资全然信息登记业务恳求表。2结构机构代码证及工商业务执照副本（按规那么先验资后料理工商
10、登记的企业，无需提交营业执照副本）。审核材料3有关主管局部赞同设破文件（按规那么无需提交的除外），有外商投资企业赞同证书的应提交该证书（外商投资合资企业仅需提交包括外商投资合资企业全部登记事项在内的加盖工商局部印章的企业全然信息单）。4.经外汇局登记的境外专门目的公司返程投资设破外商投资企业的，另需提交境内住夷易近个人境外投资外汇登记表；外资房地产企业另需提交已通过商务部备案的证明材料。5.本国投资者以其境内合理所得在境内投资新设外商投资企业的，还应提交主管税务局部出具的税务证明原件（按规那么无需提交的除外）。审核原那么1.外商投资企业应在领取业务执照后到注册地外汇局料理全然信息登记，获得后续
11、业务料理把柄；外商投资性公司境内再投资新设的外商投资企业按照本指引料理，外商投资性公司与本国投资者共同出资的，被投资企业需分不料理接收境内再投资全然信息登记跟新设外商投资企业全然信息登记手续，外商投资性公司视为中方股东登记。2.恳求人应如实流露其本国投资者是否开门见山或开门见山被境内住夷易近持股或把持：（1）本国投资者开门见山或开门见山被境内住夷易近持股或把持但不属于专门目的公司的，境外投资外汇登记或备案手续。应按规那么料理境内机构已料理境外投资外汇登记或备案手续的，外汇局可为该本国投资者设破的外商投资企业料理全然信息登记，并在外汇局相关业务系统中将该外商投资企业标识为“境内机构非特殊目的公司
12、返程投资；现存外商投资企业中，如属于此类“境内机构非专门目的公司返程投资的，可按照本条规那么补办标识（补办标识的企业，招考察其在料理全然信息登记时是否存在虚假许愿。如存在虚假许愿，应移交外汇检查局部奖励后再补办标识）。境内集团未料理境外投资外汇登记的，但可提交能证明其境外权益形成合理性的证明材料（境外权益形成过程中不存在逃汇、合理套汇、擅自修改外汇用途等违犯外汇管理法那么的举动），可为该本国投资者设破的外商投资企业料理全然信息登记，并在外汇局相关业务系统中将其标识为“集团非专门目的公司返程投资。（2）专门目的公司返程投资的，应在外汇局相关业务系统中查实相关专门目的公司是否已按规那么料理登记。专
13、门目的公司已料理登记的，其返程投资企业注册地外汇局可为该返程投资企业料理外商投资企业全然信息登记手续，并在外汇局相关业务系统中将其标识为“专门目的公司返程投资。3.设破其他外商投资合理人机构参照本项把持指引料理全然信息登记手续（代表处中分支机构除外）。4.外商投资企业应全额登记本国投资者种种出资方法及金额；跨境国夷易近币与跨境现汇流入总额不得逾越已登记的本国投资者跨境可汇入资金总额。如主管局部批复中清楚赞同企业以跨境国夷易近币出资，企业跨境国夷易近币出资额与跨境现汇出资额可在跨境可汇入资金总额内依企业理论恳求登记。如主管局部的相关赞同文件中未清楚投资金额的，外汇局可按照企业最高权力结构出具的证
14、明文件、按实需原那么为企业登记可汇入金额。5.外汇局应区分外商投资企业设破时本国投资者的出资方法在相关业务系统中料理登记；外国投资者以其在境内合理获得的利润用于境内再投资或转增资源的，出资方法登记为国夷易近币利润再投资，以其在境内股权让渡所得、减资所得、先行接收所得、清算所得用于境内再投资跟以所投资企业的盈余公积、资源公积转增资源的，出资方法登记为非国夷易近币利润再投资。6.外汇局料理完成登记后，应在主管税务局部出具的税务证明原件上签注登记事项、登记金额、日期并加盖外汇局业务用章，留存有签注字样跟加盖业务公用章的复印件。7本国投资者前期费用未全部结汇的，原币划转至资源金账户接着结汇应用，系统中出资方式登记为境外汇入。曾经结汇的前期费用也可作为本国投资者的出资，出资方法登记为前期费用结汇。8.中外合作开采能源工程，假定本国投资者与具体工程分不获得工商业务执照且分属差异地区的，可由企业选择其中一个所属地料理外汇登记。9.本国投资者在境内开门见山投资（新设）设破银行，参照本指引料理登记，但所设银行无需开破资源金账户，资源金结汇应按照银行自身结售汇的有关规那么。办理时限5个任务日。需标识“集团非专门目的公司返程投资的，经总局批复后5个任务日。授权外商投资企业注册地外汇局料理；“集团非专门目的公司返程投资标识需报总局复核后料理
