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1、大学生电脑主页 - 大学生喜欢的都在这里EXCEL与财务管理教学大纲一、课程性质和任务本课程是电算会计专业的一门专业课程，而且是一门应用课程。本课程任务是使学生利用电子表格EXCEL来进行财务管理，用它来建立财务管理的各种模型，并利用EXCEL的强大表格功能、绘画功能、函数功能等，自动产生各种财务人员所需要的数据及各种经济指标。二、课程教学目标本课程的教学目标：使学生能方便地通过电子表格EXCEL建立财务分析、投资决策、筹资决策、流动资产管理、销售预测以及财务计划等诸多经济模型，顺利完成烦琐而复杂的财务管理工作，使财务管理工作简单化和具有易操作性。（一）知识教学目标1、掌握会计科目余额表。2
2、、掌握会计报表内容。3、掌握财务报表分析的程序和方法，了解比率分析的重要指标。4、掌握投资决策指标。5、掌握流动资金管理模型。6、掌握资金的时间价值及函数、资金成本和最优资金结构。7、掌握编制财务计划的程序，财务预测的方法。(二) 能力培养目标1、 解EXCEL的窗口界面和工作对象。 2、掌握EXCEL表格操作 。3、掌握EXCEL 绘图操作。4、掌握EXCEL各种函数的使用。5、掌握用EXCEL建立财务分析模型。6、掌握用EXCEL建立投资模型。7、掌握用EXCEL建立筹资模型。8、掌握用EXCEL建立流动资产管理模型。9、掌握用EXCEL建立销售预测模型。 10、掌握用EXCEL建立财务计
3、划模型。三、教学内容和要求第一章 工作簿和工作表（2学时）理论教学（1学时）：了解Excel的工作界面、掌握各工具的功能和使用方法；了解工作簿、工作表的概念。实践教学（1学时）：掌握Excel启动及退出等基本操作；掌握Excel工作表建立、编辑及格式设置等操作；掌握工作簿的创建、打开、保存等基本操作。第二章 数据与图表（2学时）理论教学（1学时）：认识图表的基本样式；学会设置数据的有效性；了解数据透视表的操作。实践教学（1学时）：掌握数据填充的基本操作，数据筛选的方法；学会对数据进行排序；能利用Excel对数据进行分析。掌握在Excel环境中数据的编辑，包括数字、日期、时间、公式的输入。掌握建
4、立数据清单、数据排序的方法，掌握Excel数据的查找与筛选，学会Excel数据的分类汇总操作。学会建立和修饰图表。学会图表的创建，掌握常用图表的编辑、修改。第三章公式、函数与数据分析工具（2学时）理论教学（1学时）：掌握公式输入的格式，能够运用公式进行常规的Excel数据计算。了解模拟运算表、单边量求解、规划求解使用方法。实践教学（1学时）：掌握函数输入的三种基本方法，能熟练使用函数进行数据的统计与分析。掌握打印中页面设置、设置打印范围及打印预览的方法。上机完成综合实验：EXCEL的简单使用。第四章 会计科目余额表的制作（2学时）理论教学（1学时）：了解会计科目余额表的基本结构。掌握利用Exc
5、el编制会计科目余额表的方法。实践教学（1学时）：掌握用EXCEL建立会计科目余额表的方法，上机完成用EXCEL建立会计科目余额表的实验。第五章 会计报表的编制（6学时）理论教学（3学时）：掌握会计报表的概念、内容、格式、编制目的和要求。掌握利用Excel编制会计报表原理和报表生成方法。实践教学（3学时）：实训内容：用会计科目余额表编制资产负债表和利润表。实训目标：用EXCEL制表的方法，能够利用会计科目余额表编制资产负债表和利润表。实训要求：根据给定的资料，用EXCEL制表的方法，能够利用会计科目余额表编制资产负债表和利润表，上缴实训报告。实训器材：微机。第六章 财务分析概述（2学时）理论教
6、学（2学时）：了解财务分析的目的，理解财务分析的程序和主要方法。掌握财务分析主要的数据来源。第七章 财务比率分析（4学时）理论教学（2学时）：掌握财务比率的计算公式，并能熟练进行计算分析。能熟练应用Excel建立财务比率分析模型。实践教学（2学时）：掌握用Excel建立财务比率分析模型的方法，上机完成用Excel建立财务比率分析模型的实验。第八章 财务图解分析（4学时）理论教学（1学时）：掌握财务图解分析的各种方法，能够运用趋势、结构图解方法对财务数据进行财务状况分析和业绩评价。熟练掌握图表制作和美化方法，能够根据财务数据性质合理选择图表类型和图解分析方法。实践教学（3学时）：掌握运用趋势、结
7、构图解方法对财务数据进行财务状况分析和业绩评价的方法，上机完成图表制作和美化的实验。实训内容：用资产负债表建立分析图表实训目标：学会绘制图形的基本方法，掌握会计报表的分析及工作表内数据的链接关系。实训要求：根据给定的资产负债表绝对数表建立资产负债表相对数表，并按要求绘制图表，上缴实训报告。实训器材：微机。第九章 财务综合分析（4学时）理论教学（3学时）：掌握财务比率综合评分法的程序及模型的建立方法。掌握杜邦系统分析图的建立方法。了解财务报表分析的程序和方法，了解比率分析的重要指标，掌握综合分析模型设计，掌握趋势分析模型设计。实践教学（1学时）：掌握财务比率综合评分法模型和杜邦系统分析图的建立方
8、法。实训内容：建立财务分析模型实训目标：建立财务分析模型，对企业财务状况进行分析，对企业未来的发展情况进行预测。实训要求：根据给定的资产负债表和利润表，建立财务比率分析模型，建立杜邦分析图，并进行分析、预测，上缴实训报告。实训器材：微机。第十章 货币时间价值（3学时）理论教学（2学时）：掌握货币时间价值的含义，了解有关计算公式。能熟练运用货币时间价值函数进行有关计算。实践教学（1学时）：运用货币时间价值函数进行有关计算。第十一章 流动资金管理模型设计（6学时）理论教学（4学时）：掌握应收账款赊销策略的内容以及分析方法，学会用成本分析法和鲍曼模型做出最佳现金持有量的决策，可以运用不同的经济订货批
9、量模型进行最优化订货批量决策。熟练掌握Excel下规划求解功能，学会利用Excel的数据计算和图表功能设计应收帐款赊销策略模型、最佳现金持有量决策模型和最优订货批量决策模型。实践教学（2学时）：应收帐款赊销策略模型、最佳现金持有量决策模型和最优订货批量决策模型设计。实训内容：建立流动资金管理模型实训目标：通过实习使学生掌握应收账款赊销策略分析模型设计,流动资产的最优规划求解模型设计，最佳现金持有量决策模型设计与分析。实训要求：能快速分析给定的问题，模型选定的方式合理、准确，准确运用公式，引用单元格方法正确，求解步骤完整，上缴实训报告。实训器材：微机。第十二章 投资决策模型设计（6学时）理论教学
10、（4学时）：掌握投资决策的评价方法以及各个投资决策指标的计算。熟练掌握Excel软件净现值函数NPV、内含报酬率IRR、修正内含报酬率函数MIRR的运用；掌握在不同的数据模型下相关图表的创建。实践教学（2学时）：掌握EXCEL提供的投资决策指标分析、折旧函数分析、固定资产更新决策模型设计、投资风险分析模型设计。实训内容：建立投资决策模型实训目标：通过实习使学生掌握折旧函数分析、更新决策模型设计、投资风险分析模型设计。实训要求：能快速分析给定的问题，能准确熟练的使用EXCEL提供的投资决策指标函数，模型选定的方式合理、准确，上缴实训报告。实训器材：微机。第十三章 筹资决策模型设计（6学时）理论教
11、学（4学时）：掌握长期借款、资金成本、经营杠杆、财务杠杆、总杠杆模型的公式和运用方法，以及最优资本结构的判别方法；理解各杠杆之间的关系和作用。掌握函数PMT和SUMPRODUCT的运用；能够熟练使用不同状态下的模拟运算表功能；掌握在不同的数据模型下相关图形的创建。实践教学（2学时）：掌握长期借款、资金成本、经营杠杆、财务杠杆、总杠杆模型设计。实训内容：建立筹资决策模型实训目标：通过实习使学生掌握长期借款筹资双变量分析模型设计，租赁筹资模型设计，租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型设计。实训要求：能快速分析给定的问题，能准确熟练的使用EXCEL提供的资金时间价值函数，模型选定的方式合理、准确，上缴
12、实训报告。实训器材：微机。第十四章 利润管理模型设计（4学时）理论教学（2学时）：掌握本量利分析、盈亏临界分析、目标利润分析的基本概念和公式运用；理解本量利之间的关系和相互作用，能够对企业数据进行盈亏临界分析和目标利润分析。掌握IF函数的使用方法；能够熟练使用不同状态下的模拟运算表功能；掌握单变量求解工具以及基本窗体控件的使用，掌握在不同的数据模型下相关图形的创建。实践教学（2学时）：本量利分析、盈亏临界分析、目标利润分析模型设计。实训内容：建立利润管理模型实训目标：通过实习使学生掌握本量利分析模型设计、单变量求解工具与目标利润分析。实训要求：能快速分析给定的问题，模型选定的方式合理，上缴实训
13、报告。实训器材：微机。第十五章 财务预测模型设计（4学时）理论教学（2学时）：掌握资金需要量预测的销售百分比法和线性回归法。能够运用销售百分比法设计资金需要量模型，设计资金需要量线性回归模型。 实践教学（2学时）：掌握资金需要量预测模型设计第十六章 工资管理（6学时）理论教学（4学时）：能用两种方法输入基本工资数据，选用相关公式和函数设立基本工资项目。利用筛选功能查找所需工资数据，采用数据透视表功能对工资数据进行汇总分析。实践教学（2学时）：工资数据的输入，工资项目的设置，工资数据的查询与统计分析。第十七章 固定资产管理（6学时）理论教学（4学时）：掌握构建固定资产初始卡片数据库方法，熟悉固定
14、资产的变动、固定资产的折旧模型设计方法。掌握固定资产的查询和固定资产的折旧数据的汇总分析等方法。 实践教学（2学时）：固定资产初始数据的输入，固定资产的增加、调拨与减少，固定资产折旧的计提，固定资产数据的查询与汇总分析。第十八章 进销存管理（6时）理论教学（4学时）：掌握进销存管理的基本流程。熟练进行进销存业务信息初始化设置、输出信息公式设置、业务信息的输入及输出、业务明细账的输出等操作。实践教学（2学时）：业务信息初始设置，输出信息公式设置，业务信息的输入及输出，业务明细帐的输出。四、课时分配表课时分配表序号各章名称总学时理论实践1工作簿和工作表2112数据与图表2113公式、函数与数据分析
15、工具3214会计科目余额表的制作2115会计报表的编制6336财务分析概述227财务比率分析4228财务图解分析4139财务综合分析43110货币时间价值32111流动资金管理模型设计64212投资决策模型设计64213筹资决策模型设计64214利润管理模型设计42215财务预测模型设计42216工资管理64217固定资产管理64218进销存管理64219机动2220合 计784830五、说明1、本大纲适用于电算财务会计专业EXCEL与财务管理课。2、本课程教学要以多媒体教室为课堂教学的基本条件。技能教学以微机室为基本条件。建议使用两者结合的综合多媒体教室为教学环境。须在学生学习了财务会计有关课程及计算机基础课程后方能进行。
