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1、贵州茅台酒股份有限公司财务管理制度（经公司第一届董事会2004年度第三次会议审议经过）二零零四年七月贵州茅台酒股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了成立切合本公司管理要求的财务制度系统，增强财务管理和内部控制，明确经济责任，规范公司及所属各单位的财务行为，保护股东、债权人、公司的合法权益，特拟定本制度。第二条本制度依照公司法、会计法、公司财务公则、公司会计准则、公司会计制度等有关法律、法例以及公司章程的规定，联合本公司实质状况拟定。第三条本制度合用于本公司及控股子公司、分公司,其余子公司可参照执行。第四条公司财务管理的基本任务是规范各项财务进出的计划、控制、核算、剖析和核查工作，依法合理
2、筹集资本，有效利用公司各项财富，为股东创建最大利润。第五条公司应的确作好财务管理各项基础工作，成立健全财务核算系统，照实反应公司财务状况和经营成就，为实现经济责任制等其余内部管理制度确立基础。第六条公司财务管理应表现财务控制原则，表现经济责任制与现代管理相联合、权利分立限制与分工合作相联合的原则。第二章财务管理系统第七条公司推行“财权相对集中，分级受权管理”的财务管理系统,在集中领导下,按分管权限及责任对财务进出进行核算、管理和监察。股东大会、董事会、监事会依照公司法等有关法律、法例以及公司章程的规定,对公司财务履行有关的职权。第八条股东大会是公司的权利机构,对公司的财务履行以下职权：(一)决
3、定公司的经营目标和投资计划；(二)审议赞同董事会、监事会的报告；(三)审议赞同公司年度财务估算方案、决算方案；(四)审议赞同公司利润分派方案和填补损失方案；(五)审议更改召募资本投向；(六)审议需股东大会审议的关系交易；(七)审议需股东大会审议的收买或销售财富事项；(八)对公司增添或许减少注册资本作出决策；(九)对刊行公司债券或其余证券及上市作出决策；(十)对公司聘用、解聘会计师事务所作出的决策。第九条董事会对股东大会负责,对公司财务履行以下职权：(一)决定公司的经营计划和投资方案；(二)制定公司的年度财务估算方案、决算方案；(三)制定公司的利润分派方案和填补损失方案；(四)制定公司增添或许减
4、少注册资本的方案以及刊行公司债券或其余证券及上市方案；(五)决定公司融资和借钱以及财富的抵押、出租、发包和转让，重要财富收买或销售方案；(六)依据总经理的提名,聘用或许解聘公司财务总监,决定其酬劳事项；(七)决定公司财务机构的设置,拟定公司基本财务管理制度；(八)受权总经理、财务总监办理其职权范围内的财务事项(九)向股东大会提请邀请或改换会计师事务所；(十)法律、法例或公司章程规定以及股东大会授与的其余职权。第十条监事会对公司的财务履行以下职权：1贵州茅台酒股份有限公司财务管理制度(一)检查公司的财务活动；(二)对董事、经理执行职务时违犯财经法律、法例或许公司有关财经制度的行为进行监察；(三)
5、当公司董事、经理的行为伤害公司利益时,要求董事和经理予以纠正。第十一条董事长是公司法定代表人,是公司财务会计行为的责任主体,对公司财务履行以下职权：(一)检查董事会经过的各项财务决策的实行状况；(二)签订财务会计报告,保证财务会计报告的完好、合法；(三)敦促经营者成立科学有效的财务管理、内部控制和会计核算系统；(四)保证公司会计机构、会计人员依法执行职责；(五)签订公司股票、债券、担保、抵押等经济合同及有关法律文件；第十二条总经理对董事会负责,依据董事会的受权,对公司财务履行以下职权：(一)组织实行公司年度经营计划和投资方案；(二)组织实行董事会经过的其余财务问题决策；(三)审议财务总监拟定的
6、财务估算方案、决算方案、利润分派方案、填补损失方案及其余重要财务办理方案并报董事会议论；(四)审议财务总监拟定公司财务机构设置方案,并依照董事会决定设置财务机构并报董事会议论；(五)审议财务总监拟定有关财务管理制度、内部控制制度和会计核算制度及政策，需报董事会的并报董事会议论；(六)提请董事会聘用或解聘财务负责人（财务总监），聘用或解聘财务机构负责人,支持并保障财务人员依法执行职责。聘用财务机构负责人时，应由财务总监对拟聘人进行业务核查；(七)受权财务机构负责人组织平时会计核算、财务管理,审察财务进出；(八)经董事长受权,签订会计报表、财务报告等财务资料,并对其完好性、合法性担当相应的责任；(
7、九)审批权限范围内的各项财务进出事项；(十)董事会、董事长受权办理的其余财务事项。第十三条财务总监为公司财务负责人，对总经理负责,对公司财务履行以下职权：(一)出席董事会会议；(二)在公司总经理的领导下，全面负责监察审察公司资本运转，主管公司财务进出审批工作，负责公司会计政策和财务管理制度的拟定并监察检查其执行状况；(三)参加拟定生产经营计划、投资方案,签订财务决算报告、财务估算报告、财务进出计划、成本花费计划、信贷计划、财务专题报告、产品销售价钱，并监察检查其执行状况；(四)监察检查各项资本进出活动,审察重要财务事项及其余例外财务事项；(五)监察检查公司会计核算、财务管理工作，保证会计核算、
8、财务管理的真切、合法、有效；(六)审察会计报表、财务报告等财务资料,并担当相应的责任；(七)负责对本公司财务机构的设置和会计人员的装备、会计专业职务的设置和聘用提出方案；组织会计人员的业务培训和核查；支持会计人员依法履行职权。会计人员的任用、荣膺、调动、赏罚，应该预先征采财务总监的建议。财务机构负责人或许会计主管人员的人选，应该由财务总监进行业务核查，依照有关规定任免。对违犯公司财务管理条例的职工有处分建议权；(八)董事长、总经理受权办理的其余财务进出事项。第十四条财务机构负责人对总经理负责，在财务总监领导下对公司财务履行以下2贵州茅台酒股份有限公司财务管理制度职权：(一)组织财务机构及所属分
9、公司、控股公司财会人员贯彻执行国家有关财经法律、法例、目标、政策和制度；(二)依照公司财务管理制度及管理要求，依照国家有关财经管理制度，拟定并实行财务管理方法（细则）及其余有关财务规定,组织会计核算以及编制会计报表和财务报告；(三)组织编制和执行各项财务估算、财务进出计划等,拟定并组织实行资本筹备和使用方案；(四)在受权范围内审批平时财务开销；(五)审察、签订财务报告,对供给的财务资料的真切性、完好性、合法性担当相应的责任；(六)协调财务部门与公司各职能部门之间的关系,按期检查财务估算执行状况,兼顾解决执行中的问题,并与有关职能部门协作配合,展开经济活动剖析,敦促各单位降低成本、节俭支出、提升
10、效益；(七)依法保护财经纪律和财务制度,遏止和纠正违纪和违纪行为，依法保护公司权益,保护公司财富安全、完好，接受董事会、监事会、总经理、财务总监的监察检查；(八)参加公司重要经济问题的剖析与决策；(九)在执行上述职责时,对主要经营管理人员违犯公司规定、入侵公司权益的行为，有责任向财务总监、总经理报告。第十五条对外投资、对外担保的审批权限一致由股份公司履行，各子公司不得对外供给任何形式的投资和担保。各部下单位或子公司、控股子公司财务部门应依照本制度做好本单位财务管理工作，并接受公司财务部指导。第三章财务估算管理第十六条财务估算是公司对计划年度内资本进出、经营成就和财务状况等的估算和筹备,是公司年
11、度生产经营计划的重要构成部分,是进行年度综合财务管理、评论公司绩效的依照。财务估算应以达成目标利润为中心,公司的全部财富与欠债、收入与支出、筹资与投资、成本与花费,都一定归入财务估算。公司推行全面估算制度,对于全面估算的编制内容、流程、编制程序及方法、执行与核查等，财务部可依照本制度另行拟定估算管理制度或标准进行规范。第四章资本筹集的管理第十七条资本筹集的原则(一)筹集的资本要知足公司资本使用需要,保持稳重的财务构造,筹集资本的数目和时间应做好计划,提升资本综合利用效益,降低筹资成本；(二)充散发挥公司整体资本优势,优先在公司系统内安排调剂资本余缺,促使资本合理流动,减少不合理的资本占用；(三
12、)资本筹集推行一致管理,融资权集中在公司,分公司(职能部门、独立核算单位)一律不一样意对外借钱，子公司（全资子公司、控股子公司）对外融资需经公司赞同。(四)充散发挥资本杠杆作用,合理选择融资方式。第十八条供给担保的管理(一)董事会在股东大会受权范围内，履行对外担保权。超出受权范围的，董事会3贵州茅台酒股份有限公司财务管理制度应该提出方案，报股东大会赞同。公司发生担保(含抵押)事项，一定经公司董事会全体成员2/3以上，赞同或经股东大会赞同。董事会在决定为别人提供担保从前，应该掌握债务人的资信状况，对该担保事项的利益微风险进行充分剖析。不得直接或间接为财富欠债率超出60%的被担保对象供给债务担保；
13、(二)股东大会或董事会对担保事项做出决策时,与该担保事项有益害关系的股东或董事应该回避表决；(三)公司应该完美内部控制制度，未经股东大会或董事会决策经过，董事、经理以及公司的分支机构不得私自代表公司签订担保合同；(四)公司应增强担保合同的管理。为别人担保应订立书面合同，担保合同由公司财务部一致管理、登记；(五)公司不得为本公司股东及其余关系方、任何非法人单位或个人供给担保；(六)公司对外担保总数不得超出近来一个会计年度归并会计报表净财富的10%；(七)公司对外担保一定要求对方供给反担保等必需举措防备风险，且反担保的提供方应该拥有实质担当能力。第十九条股本金的管理(一)公司股本的增减改动或许股本构造的改动,应严格依照有关法律、法例和本公司章程的规定办理；(二)公司应据实登记股份的种类、刊行股数、每股面值、认缴、实缴股本的数额,以及其余需要记录的事项；非因减少股本等特别状况,不得收买本公司股票,也不得库存本公司己刊行股票，公司需要增添股本时,应按有关规定办理增资手续。第二十条对付(暂收)款项的管理财务部门对于对付(暂收)款项应逐项登记、按期清理，除平时清理外，年关结合财富清点,进行全面清点及函证；按期（季、半年、年）编制债务清理表，报送总经理、财务总监及有关部门,敦促责任部门限时清理。
