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1、第1题 某国有企业上一年度经税务机关审核确认的亏损额为10万元，当年盈利33万元。当年应纳企业所得税税额为（）万元。 您的答案：C 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：应纳税额（3310）25%5.75万元 第2题 企业应自年度终了（）内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴税款。 您的答案：D 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：企业应自年度终了5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴税款。 第3题 企业所得税的征收办法是（）。 您的答案：D 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：按年计征,分期预缴 第4题 国内某作家的一篇小说在一家晚报上连
2、载，三个月的稿酬收入分别为3000元、4000元和5000元。该作家三个月所获稿酬应缴纳个人所得税（ ）。 您的答案：B 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：以完成全部连载的收入为一次计税收入。按应纳税额减征30%。次收入不足4000元的，按次减除费用800元。次收入多于4000元的，按次减除20%的费用。故应纳税额（300040005000）*20%(1-30%)=1344元 第5题 根据个人股票期权所得的征税规定，员工行权时，从企业取得股票的实际购买价（施权价）低于购买日公平市场价的差额，应计算缴纳个人所得税，其适用的应税所得项目为（ ） 您的答案：C 题目分数：0.5 此题得分：0
3、.5 批注：根据个人股票期权所得的征税规定，员工行权时，从企业取得股票的实际购买价（施权价）低于购买日公平市场价的差额，应计算缴纳个人所得税，其适用的应税所得项目为工资、薪金所得。 第6题 某受雇于外资企业工作的个人，在工作满5年后，获得一套企业奖励的价值80万元的住房。那么，他在申报个人所得税时，应按照（ ）项目计算缴纳。 您的答案：C 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：该住房为企业对个人奖励，视为工资、薪金所得的组成部分 第7题 某个人独资企业老板用公司的钱给自己买了一辆小轿车，价值15万元，该车可使用10年，其应交个人所得税为（ ）元。 您的答案：C 题目分数：0.5 此题得分：
4、0.5 批注：以企业资金为个人支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车等财产性支出，视为企业对个人投资者的利润分配，依个体工商户的生产经营所得计征个人所得税。应交个人所得税15000035%675045750元 第8题 个人将其所得通过中国境内的社会团体国家机关进行捐赠，其捐赠额未超过纳税义务人申报的（ ）部分，可以从其应纳税所得额中扣除。 您的答案：D 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：个人将其所得通过中国境内的社会团体国家机关进行捐赠，其捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的30部分，可以从其应纳税所得额中扣除。 第9题 个人独资企业和合伙企业投资者应纳的个人所得税税款，按
5、年计算，分月或者分季预缴，年度终了后（ ）个月内汇算清缴，多退少补。 您的答案：B 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：个人独资企业和合伙企业投资者应纳的个人所得税税款，按年计算，分月或者分季预缴，年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补。 第10题 下列各项行为中属于土地增值税征收范围的是（ ）。 您的答案：D 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：土地增值税的征税范围是有偿转让的房地产,包括国有土地使用权及地上建筑物和其附着物。 第11题 对于融资租赁的房产，应按（ ）计征房产税。 您的答案：C 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：对于融资租赁的房产，应按房产余值计征房产税。
6、第12题 某个人拥有二处房产，其中一处自己居住，该房产原值30万元；另一处按市场价格租赁给别人使用，取得年租金收入24000元，该房产原值20万元。假设当地税务机关核定的该类房产的房产税原值扣减比例为10，则该个人应该缴纳的房产税是（ ）元。 您的答案：A 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：自住房屋，从价计征。出租房屋，从租计征。应纳房产税30万元（110%）1.2%2.4万元12%6120元 第13题 下列各项中属于房产税税率的是（ ）。 您的答案：A 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：从价计征的为1.2%,从租计征的是12% 第14题 城镇土地使用税征税方式是（ ）。 您的
7、答案：A 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：城镇土地使用税征税方式是按年计征，分期缴纳。 第15题 某企业占用土地面积10000平方米，其中7000平方米为其生产占用面积，附设医院占用面积2000平方米，附设托儿所所占地1000平方米，当地每平方米土地使用税10元，该企业应交土地使用税（ ）元。 您的答案：C 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：医院及托儿所占地免交土地使用税。应交土地使用税70001070000元 第16题 在（ ）使用土地的单位和个人不需要缴纳城镇土地使用税。 您的答案：A 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：在农村使用土地的单位和个人不需要缴纳城镇土地
8、使用税。 第17题 若纳税人获准征用占用耕地超过（ ）年仍不使用，征收机关将按照规定的耕地占用税适用税额标准加征（ ）倍以下的税额。 您的答案：D 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：若纳税人获准征用占用耕地超过2年仍不使用，征收机关将按照规定的耕地占用税适用税额标准加征2倍以下的税额。 第18题 甲以价值100万元的房屋与乙交换价值120万元的房屋，在这项交易行为中（ ）。 您的答案：A 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：接受土地或房产的一方为契税纳税人，俗称买方。而卖方缴纳的是营业税。 第19题 下列不是资源税纳税人义务人的是（ ）。 您的答案：D 题目分数：0.5 此题得分
9、：0.5 批注：资源税的纳税义务人（以下简称纳税人）为在中华人民共和国境内开采税法规定的矿产品或者生产盐（以下简称开采或者生产应税产品）的单位和个人。 第20题 下列油类产品中，应征收资源税的为（ ）。 您的答案：B 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：资源税的征税对象是矿产品和盐。 其中，矿产品包括：原油、天然气、煤炭、其他非金属矿产品和金属矿产品等。 （1）原油，指开采的天然原油，包括企业生产的稠油、高凝油、凝析油等，不包括人造石油。其中： 稠油，是指在油层温度条件下，原油粘度大于100毫帕秒或原油重度大于0.92的原油。 高凝油是指凝固点大于40，含蜡量超过30的用普通开采方式不能
10、正常生产的原油。 凝析油视同原油，征收资源税。 第21题 某单位拥有10辆机动载货汽车用于运输业务，每辆净吨位10吨。其中5辆带有挂车，挂车的净吨位为5吨。当地核定的机动载货汽车单位税额每吨为20元。该单位每年应该缴纳的车船税为（ ）元。 您的答案：B 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：汽车挂车按70%纳车船税。应纳车船税10吨20元/吨10辆5吨20元/吨5辆70%2350元 第22题 车辆适用的车船税税率形式是（ ）。 您的答案：D 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：车辆适用的车船税税率形式是有幅度的定额税率。 第23题 如果一份货物购销合同由两方当事人共同签定，则印花税的
11、纳税义务人是（ ）。 您的答案：C 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：如果一份货物购销合同由两方当事人共同签定，则印花税的纳税义务人是合同签定的双方。 第24题 银行及其他金融机构从事融资租赁业务所签订的融资租赁合同属于（ ）。 您的答案：D 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：银行及其他金融机构从事融资租赁业务所签订的融资租赁合同属于借款合同。 第25题 权利、许可证照适用的税率为（ ）。 您的答案：C 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注：权利、许可证照适用的税率为定额税率。 第26题 经计算，财产租赁合同不足（ ）元的按（ ）元贴花。 您的答案：B 题目分数：0.5 此
12、题得分：0.5 批注：经计算，财产租赁合同不足1元的按1元贴花。 第27题 居民企业是指依法在中国境内成立的企业。 您的答案：错误 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注： 第28题 非居民企业不用在中国缴纳企业所得税。 您的答案：错误 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注： 第29题 企业所得税的税率为25。 您的答案：正确 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注： 第30题 接受捐赠形成的收入不作为企业所得税的应税收入。 您的答案：错误 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注： 第31题 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额1.2以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 您
13、的答案：错误 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注： 第32题 在计算应纳税所得额时，不得扣除向投资者支付的股息。 您的答案：正确 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注： 第33题 在计算应纳税所得额时，不得扣除未经核定的准备金支出。 您的答案：正确 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注： 第34题 在计算应纳税所得额时，企业计提的固定资产折旧，准予扣除 您的答案：错误 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注： 第35题 企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除。 您的答案：正确 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注： 第36题 企业在汇总计算缴纳企业所得
14、税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。 您的答案：正确 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注： 第37题 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过3年。 您的答案：错误 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注： 第38题 企业取得的国债利息收入免征企业所得税。 您的答案：正确 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注： 第39题 居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税。 您的答案：错误 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注： 第40题 符合条件的小型微利企业，减按20的税率征收企业所得税。 您的答案：正确 题目分数：0.5 此题得分：0.5 批注： 作业总得分：20.0 作业总批注：
