《2017公司年度财务分析报告范文》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2017公司年度财务分析报告范文（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2017公司年度财务分析报告范文财务分析是通过对比两期或连续数期财务报告中的相同指标，确定其增减变动的方向、数额和幅度，來说明企业财务状况 或经营成果变动趋势的一种方法。以下是小编整理的关于2017公司年度财务分 析报告范文。欢迎大家参考！2017公司年度财务分析报告范文（一）××市商业局企业年度财务分析报告× ;× ;× ;× ;年度，我局所属企业在改革开放力度加大, 全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理 为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步 完善了企业内部经营
2、机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现 ×××万元，比去年增加30%以上，并在取得较好经济效益的 同时，取得了较好的社会效益。（一）主要经济指标完成情况本年度商品销售收入为&t imes : &t imes ; &t imes ;万元，比上年增加 ×××万元。其中，商 品流通 企业销 售实现 × ;× ;&t imes ;万元，比上年增加5. 5% ,商办工业产品销售 &t imes ;&t imes ;&t imes ;万元，比上年减少10%,其它企业营业收入实现 ××&tim
3、es;万元，比上年增加43%。全年毛利率达到14. 82%,比上 年提高0.52%。费用水平本年实际为7.7%,比上年升高0. 63%o全年实现利润 ×××万元，比上年增长4.68%。其中，商业企业利润 &t imes ;× ;&t imes ;万元，比上年增长12. 5% ,商刃 工业利润 ×××万元,比上年下降28.87%。销售利润率本年为4. 83%, 比上年下降0.05%。其中，商业企业为4. 81%,上升0.3%。全部流动资金周转天 数为128天，比上年的110天慢了 18天。其中，商业企业周转天数为6
4、0天，比 上年的53天慢了 7天。（二）主要财务情况分析1. 销售收入情况通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了 销售收入的提高。如南一白货商店销售收入比去年增加296. 4万元;古都五交公 司比上年增加396. 2万元。2. 费用水平情况全局商业的流通费用总额比上年增加144. 8万元，费用水平上升0. 82%其其 中：运杂费增加13.1万元;保管费增加4. 5万元;工资总额3.1万元;福 爭费增加6. 7万元;房屋租赁费增加50. 2万元;低值易耗品摊销增加5. 2万 元。从变化因素看，主要是由于政策因素影响：调整了“三资” &ldquo
5、;金”比例，使费用绝对值增加了 12. 8万元;调整了房屋租赁价 格，使费用增加了 50. 2万元;企业普调工资，使费用相对增加80. 9万元。扣 除这三种因素影响，本期费用绝对额为905. 6万元，比上年相对减少10. 2万元。 费用水平为6.7%,比上年下降0.4%。3. 资金运用情况年末，全部资金占用额为×××万元,比上年增加28. 7% 其中：商业资金占用额×××万元，占全部流动资金的55%, 比上年下降6.87%。结算资金占用额为×××:万元,占31.8%, 比上年上
6、升了 8. 65%。其中：应收货款和其他应收款比上年增加548.1万元。从 资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债 ftrdquo;的清理工作。4. 利润情况企业利润比上年增加fttimes: × ; fttimes;万元，主要因素是：（1）增加因素：由于销售收入比上年增加804.3万元，利润增加了 41.8 万元;由于毛利率比上年增加0. 52%,使利润增加80万元;由于其他各项收 入比同期多收43万元，使利润增加42. 7万元;由于支出额比上年少支出6. 1 万元，使利润增加6.1万元。（2）减少因素:由于费用水平比上年提高0. 82%,使利
7、润减少105.6万元; 由于税率比上年上浮0. 04%,使利润少实现5万元;由于财产损失比上年多16. 8 万元，使利润减少16.8尹元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现 ××× ; 7J兀。（三）存在的问题和建议1. 资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收 款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。 因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人， 成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积 极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三
8、角债产生。2. 经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达 ××× 7J元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏 损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。3. 各企业程度不迥地存在潜亏行为。全局待摊费用高达 × ;× :× ;万元，待处理流动资金损失为× ;× ;× ; 万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销， 以便真实地反映企业经营成果。× ;×市商业局财会处2017公司年度财务分析报告范文（二）一，总体评述（一）总体
9、财务绩效水平【公司基本面分析：1、公司简介，2、宏观经济分析（1）、国际经济形势分 析（2）、国内经济形势分析（3）、行业状况分析（4）、所在产业发展趋势分析（5）、 公司在行业中的地位及优劣势分析.报表及总体评价：企业财务状况及经营成果的总体评价】（二）公司分项绩效水平项目公司评价二,财务报表分析（-）资产负债表1. 企业自身资产状况及资产变化说明：公司本期的资产比去年同期增长XX%.资产的变化中固定资产增长最多，为 xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模, 产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式.因此，建议投
10、 资者对其变化进行动态跟踪与研究.流动资产中，存货资产的比重最大，占xx%,信用资产的比重次之，占XX%.流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期 投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力 将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回 收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作.存货类资 产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场 风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作.总之，企业的支付能力和应付市场 的变化能力一般2. 企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：
11、从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为xx%,长期负 债和所有者权益的比率为XX%.说明企业资金结构位于正常的水平.企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少XX%,长期负债减少XX%,股 东权益增长XX%.流动负债的下降幅度为XX%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下 降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为XX%, XX%,该项数据比去 年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高，说明企 业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了 XX%,表明企业 当年增加了一定的盈余.未分
12、配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高， 说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上，企业长期和短期的融 资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主來开展经营性活动，资金 成本相对比较低.（二）利润及利润分配表主要财务数据和指标如下：当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本营业费用主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用营业利润营业外收支净利润总额所得税净利润毛利率(%)净利率(%)成本费用利润率(%)净收益营运指数1. 利润分析(1) 利润构成情况本期公司实现利润总额XX万元.其中，经营性利润XX万元，占利润总额XX%； 营业外收支业务净额XX万元占利润总额XX%.(2)
13、利润增长情况本期公司实现利润总额XX万元，较上年同期增长XX%.其中，营业利润比上年 同期增长XX%,增加利润总额XX万元;营业外收支净额比去年同期降低XX%,减少 营业外收支净额XX万元.2. 收入分析本期公司实现主营业务收入XX万元.与去年同期相比增长XX%,说明公司业 务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司 业务规模很快扩大.3. 成本费用分析(1) 成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计XX万元.其中，主营业务成本XX万元，占成本费 用总额XX；营业费用XX万元，占成本费用总额XX%；管理费用XX 7J元，占成本费用 总额XX%；财务费用XX万元，占
14、成本费用总额XX%.(2) 成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加XX万元，增长XX%；主营业务成本比 去年同期增加XX万元，增长XX%；营业费用比去年同期减少XX 7J元，降低XX%；管 理费用比去年同期增加XX万元增长XX%；财务费用比去年同期减少XXX万元降 低 XX%.4. 利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加XX万元.其中，主营业务收入比上年同期增加 利润XX7J元,主营业务成本比上年同期减少利润XX万元，营业费用比上年同期增 加利润XX万元，管理费用比上年同期减少利润XX万元，财务费用比上年同期增加 利润XX7J元投资收益比上年同期减少利润XX万元营业外收支净额比
15、上年同期 减少利润XX万元.本期公司利润总额增长率为XX%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体 的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩，提请分析者予以高度重视，因为公 司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将來迅速发展壮大打下了坚实的基 础.5. 经营成果总体评价(1) 产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为XX%,综合净利率为XX%,成本费用利润率为XX%. 分别比上年同期提高了 XX%, XX%, XX%,平均提高XX%,说明公司获利能力处于较快 发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面，以及提高公司经营管理 水平方面都取得了相当的进步，公司获利能力在本期获得较大提高，(
16、2) 收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量，衡量风险的指标.本期公司净收益营 运指数为1. 05,比上年同期提高了 XX%,说明公司收益质量变化不大，只有经营性 收益才是可靠的，可持续的，因此未來公司应尽可能提高经营性收益在总收益中 的比重.(3) 利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中，主营收入增长率为 xx%,说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协调性很好，未來公司应尽 可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为xx%,说明公司 综合成本率有所下降，毛利贡献率有所提高，成本与收入协调性很好，未來公司应 尽可能保持对企业成本的控制水平.营业
