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1、商业银行财务管理思考题第三章 一、单项选择 1、商业银行灵活调度头寸的最主要渠道或方式是（ B ）。 A.贷款 B.同业拆借 C.存款 D.证券回购2、各种拆借途径的现金来源不包括（ C ）。 A.从央行拆入资金 B.从其他行拆入资金 C.各种商业票据 D.大额定期存单3、在银行间确认转帐过程中的支票金额是指（ C ）。 A.现金 B.支票 C.托收中的现金 D.本票4、现金资产中，唯一以现钞形态存在的资产是（ A ）。 A.库存现金 B.在中央银行存款 C.存放同业存款 D.托收中的现金二、多项选择 1、影响银行库存现金的因素较复杂，主要有（ABCD ）。 A.现金收支规律 B.营业网点多少
2、 C.后勤保障条件 D.与央行距离、交通条件及发行库规定2、商业银行头寸调度重要渠道，也是商业银行的二级储备为（AB ）。 A.短期债券 B.商业票据 C.长期投资 D.同业拆借3、匡算库存现金需要量主要考虑两个因素，分别是（ BC ） A.现金的用途 B.库存现金周转时间 C.库存现金支出水平确定 D.库存现金收入水平确定 4、传统的现金来源有（ BC ）。 A.备用金 B.银行投资的各种短期证券 C.银行通过各种途径拆入的现金 D.存款5、超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸，银行可以用来（ ABCD ）。 A.进行投资 B.清偿债务 C.贷款 D.提取业务周转金第四章 一、单项选择
3、1、为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是（ C ）。 A.国际债券 B.国内债权 C.资本性债券 D.一般性债券2、商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金采取的形式是（ B ）。 A.存款 B.非存款负债 C.货币市场存单 D.协定账户3、下列不属于一般性金融债券的是（ C ）。 A.信用债券 B.普通金融债券 C.资本性债券 D.担保债券二、多项选择 1、国际金融债券指在国际金融市场发行的面额以外币表示的金融债券，包括（ BCD ）。 A.资本性债券 B.外国金融债券 C.欧洲金融债券 D.平行金融债券2、 鉴于存款是利率的函数，而直接利率战又有多种不利
4、，西方商业银行多采用隐蔽的方式来间接的利用利率因数，包括（ BCD ）。 A.利用投资工具 B.在服务收费上做文章 C.调整存款结构 D.推出高息存款工具3、储蓄存款主要面向（ AC ）。 A.个人家庭 B.营利公司 C.非营利机构 D.公共机构和其他团体 一、单项选择。请将正确答案的字母编号填入括号内。 1、以若干大银行统一的优惠利率为基础，并考虑到违约风险补偿和期限风险补偿的贷款定价法是（ B ）。 A成本加成贷款定价法 B.价格领导模型定价法 C.基础利率定价法 D.客户盈利分析定价法 2、银行已承诺贷给客户，而客户又没有使用的那部分资金收取的费用称为（ C ）。 A贷款利率 B 补偿余
5、额 C承诺费 隐含价格 3、质押贷款与抵押贷款的不同点主要在于（ A ）。 A是否进行实物的交付 B 手续的繁简 C利率的高低 风险的大小 4、票据贴现利率（贴现率）一般较同期期限的其他贷款（ C ）。 A高 B 一样 C低 不足 5、透支对于商业银行的不利之处在于（ B ）。 A成本高 B难以有效控制 C风险大 流动性差 6、一般而言，信用贷款、担保贷款、票据贴现三类贷款中，风险最小的是（ B ）。 A信用贷款 B担保贷款 C票据贴现 一样 7、贷款定价中的一些非货币性内容称为（ D ）。 A贷款利率 B补偿余额 C承诺费 隐含价格 8、梯形投资策略与杠铃投资策略相比（ C ）。 A前者收益
6、不低于后者 B后者收益不低于前者 C前者成本高于后者 后者成本高于前者二、多项选择。 1、我国目前的担保贷款包括（ ABC ）。 A保证贷款 B质押贷款 C抵押贷款 信用贷款 2、商业银行中长期贷款发放量增加的弊端在于（ ABC ）。 A资金被长期占有 B 流动性差 C风险大 盈利少3、商业银行贷款价格的构成包括（ ABCD ）。 A贷款利率 B贷款承诺费 C补偿金额 隐含价格 4、影响债券到期收益率的因素有（ ABD ）。 A债券面值 B票面利率 C市场利率 债券购买价格 5、银行将资金投资于证券之前，要满足（ ACD ）。 A法定准备金需要 B超额准备金需要 C银行流动性需要 属于银行市场
7、份额的贷款需求 6、当处于经济高涨期，管理者预计利率水平已达到最高点并将回落时，银行通常（ CD ）。 A将所有可用资金投资于短期证券 B 出售长期证券，将收入再投资于短期的证券 C将所有可用资金投资于更长期的证券出售长期证券，将收入再投资于更长期的证券一、简述财务杠杆利益：财务杠杆是指企业在制定资本结构决策时对债务筹资的利用。因而财务杠杆又可称为融资杠杆、资本杠杆或者负债经营。这种定义强调财务杠杆是对负债的一种利用。财务杠杆系数是指企业税后利润的变动率相当于息税前利润变动率的倍数。公式：DFL=EBIT/（EBIT-I） I表示债务年利息财务杠杆利益是指利用债务筹资这个杠杆而给企业所有者带来
8、的额外收益。在资本结构一定、债务利息保持不变的条件下，随着息税前利润的增长，税后利润以更快的速度增加，从而获得财务杠杆利益。但与经营杠杆不同，经营杠杆影响企业息税前利润，财务杠杆影响企业的税后利润。二、简述公司股利政策类型及其对股票市价的可能影响。 1、剩余股利政策：是在公司确定的最佳资本结构下，税后净利润首先要满足项目投资所需要的股权资本，然后若有剩余才用于分配现金股利。影响：良好的投资机会，投资者会对公司未来的获利能力有较好的预期，因而其股票价格会上升，并且以留用利润来满足最佳资本结构下对股东权益资本的需要，可以降低企业的资本成本，也有利于提高公司价值。 2、固定股利政策：指公司在较长的时间内每股支付固定股利额的股利政策。影响：可以向投资者传递公司经营状况稳定的信息。有利于投资者有规律地安排股利收入和支出。有利于股票价格的稳定。 3、稳定增长股利政策：指在一定时期内保持公司的每股股利额稳定增长的股利政策。影响：公司确定一个稳定的股利增长率，实际上是给投资者传递该公司经营业绩稳定增长的信息，可以降低投资者对该公司风险的担心，从而有利于股票价格上升。4、固定股利支付率股利政策：是一种变动的股利政策，公司每年都从净利润中按固定的股利支付率发放现金股利。影响：这种股利政策不会给公司造成较大财务负担，但是公司的股利水平可能变动较大、忽高忽低，这样可能给投资者传递该公司经营不稳
