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1、怎样制订一个完整授信方案？（干货）原创-09-07初理想信贷风险管理对一个新授信用户，在调查、制订和商谈授信方案时，若没有系统思绪，会感觉无从下手，从效率、质量两方面全部直接影响银行授信业务快速健康发展。针对这种实践需要，为帮助理顺思绪、开阔视野，现梳理总结下述了“授信方案10要素”模型。在操作层面上，洽谈和约定授信方案时，可借助此模型，结适用户具体情况，做到提前布局、成竹在胸，从而把握住关键和关键点，掌握主动权地来思索和约定一个完整、可行细化授信方案（包含个人经营贷业务），为授信审批打下良好基础：融资主体融资用途及关键还款起源具体融资产品金额期限（业务期限、授信使用期）价格及综合收益担保及其
2、它风险缓释方法还本付息和付费方法使用条件或限制存续期管理要求及其它。分别详述以下：01融资主体看似不是问题问题。但在下列存在多个可融资主体情况下，也需要营销和引导用户，确定一个对银行更有利（有利于审批和风险控制）主体：（1）企业集团或多个关联企业：在用户尤其需要（若有）基础上，考虑集团中地位（层级、业务板块、占比）、具体经营管理和盈利情况。（2）民营小微企业：在用户尤其需要（若有）基础上，考虑选择企业（小企业贷款），还是企业主（个人经营贷款）；若选择企业主，存在多个股东，考虑选择哪个股东。标准上，选择地位高（层级高、主营业务板块中关键主体）、经营管理和盈利能力强、拥相关键资产或关键资源、可控有
3、效资产多，和困难情况下被切割止损可能小主体。另外，若因种种原因，最终确定授信主体较弱，还可经过增加（关联企业、实际控制人）确保方法，来填补和改善。详见下述“担保”部分。02融资用途及关键还款起源根据用途，银行传统授信大致分为三类：（1）流动资金周转类：用于日常经营周转；（2）固定资产投资类：用于建设或购置本身生产经营用固定资产，其中有一个较特殊为（狭义）项目融资依据银监会项目融资业务指导（银监发71号）定义，项目融资是指符合以下特征贷款：（一）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其它项目，包含对在建或已建项目标再融资；（二）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项
4、目融资而专门组建企事业法人，包含关键从事该项目建设、经营或融资现有企事业法人；（三）还款资金起源关键依靠该项目产生销售收入、补助收入或其它收入，通常不含有其它还款起源。包含了用户购置生产经营过程中自用（而非投资性）厂房、商用房和机器设备，及部分经营性物业贷款等；经营性物业贷款，用于下述用途，属于固定资产投资类贷款：归还或置换建造该经营性物业银行借款和股东借款及工程队欠款等，支付该经营性物业购置款，用于装修改造该经营性物业以增加价值；用于融资人本身经营周转，属于流动资金周转类贷款。（3）并购类：用于控股型股权投资。需强调是，传统授信和（实质配置传统信贷资产）通道类类信贷业务，不能用于非实体经济投
5、资性用途，比如不可用于转借她人（集团本部统一融资除外）、投资性房地产、金融产品、非实际控制股权投资等，也不能用于缴纳土地出让金。若用户确有这类需求，可经过非标同业投资产品处理。和用途直接相关，可确定关键还款起源以下：（1）流动资金周转类，为正常经营周转过程中产生现金流和利润；（2）固定资产投资类，为各类（包含融资固定资产）正常经营周转过程中产生现金流和利润；其中，因（狭义）项目融资融资主体通常只有融资投入项目可经营，其还款起源就单一依靠于项目本身建设和经营成功；（3）并购类，为融资主体正常经营周转过程中产生现金流和利润，和被并购主体分红。在上述关键还款起源基础上，还可有其它辅助还款起源，如投资
6、性股权、债权、金融产品收益权或固定资产相关收益。03具体融资产品依据上述用途，结适用户实际经营情况，来配置各类期限不一样具体授信产品：（1）流动资金周转类，可视情况配置流贷、法人账户透支、商业汇票（承兑、贴现，包含商票加确保、保贴）、中国证、供给链金融产品（预付类、存货类、应收类）、国际贸易融资（含汇率避险组合产品）、非融资性保函等各类表内外产品；（2）固定资产投资类，可视情况配置一般固定资产贷款（如装修改造、技改、厂房或办公楼建设）、（狭义）项目融资（其中特殊有房地产开发贷款、棚户区改造贷款、政府购置服务、政府采购施工服务或PPP项目贷款等）、法人商用房按揭、小企业设备按揭及贷款承诺等产品；
7、（3）（控股型）并购类，可配置并购贷款；（4）视情况还可配置其它用途限制较少产品，如银租一体化业务，或企业资产证券化、类永续债等类信贷业务。对应上述任一个融资产品，还可提供对应融资性保函（包含内保外贷）、委托贷款产品。另外，在上述资产业之外，还应配合以债务融资工具承销、收支账户监管、托管和各类支付结算服务等中间业务，配合以负债类和企业理财类业务服务。04金额授信具体风险敞口金额（尤其是流动资金类）确实定，是业务部门实践中难点之一。可从下述三个层面来考虑确定：一是在根本层面上，以用户未来能够产生有效现金流，真实、合理用途需要（包含置换她行融资）为落脚点。二是在操作层面上，从正面来说，可从以下多个
8、方面来考虑和说明“用户实际、合理需要”：（1）流动资金周转类授信，参考用户以下指标来确定“真实、合理用途需要”：在前期经营规模及对应增加率基础上，估计流动资金增加需要（银监会流动资金贷款管理暂行措施中测算流动资金贷款需求量思绪）；未来尤其需要（如大额订单）此时需要尤其说明、证实；周转速度变慢，需要增加流动资金；其它经营或非经营项目占用了原自有流动资金，需要增加流动资金；她行对融资人敞口授信额度，及可置换她行融资金额。（2）固定资产投资类、并购类授信，根据以下思绪来确定“真实、合理用途需要”：总投资拼盘内，在扣除必需自有资本金后金额内，确定一个具体金额（还要考虑能满足总投资金额需要，以保障项目能
9、建设完成）。需要强调是，上述操作层面标准，全部是为了便于操作而提出参考性、底线性指标或标准，不能够依据其直接确定一个金额，而是最终必需落实到“真实、合理用途需要”上来。三是在操作层面上，从负面来说，可从以下多个方面来考虑用户“未来能够产生有效现金流”能力（还款能力），从而限制授信风险敞口金额：现在现金流、毛利润和净利润情况，及放款后未来估计；现在及未来资产负债率，净资产金额，可控资产金额；担保方法可覆盖风险敞口。如确保人现金流、盈利情况和有效、可控资产情况，如抵质押物净值抵押率折扣后金额。05期限（1）业务期限流动资金周转类授信，考虑到监管要求和风险暴露控制需要，通常情况下为1年内短期业务。固
10、定资产投资类、并购类授信，依据投资建成所需时间、产生可覆盖风险敞口还款现金流所需时间来确定。（2）授信使用期考虑到用户内部、外部环境和条件多变，通常情况下不超出1年。06价格及综合收益一是要考虑融资利率、手续费、确保金百分比等；二是要综合性地考虑关联企业、各类业务（不限于授信业务）综合收益。对用户不盲目地打价格战，争取经过其它要素优化和其它资源付出（包含优质服务），来辅助价格竞争力。07担保及其它风险缓释方法担保对银行授信作用在于，一是作为第二还款起源覆盖风险敞口，二是增加违约成本，三是在前二者基础上，取得风险处理时抓手和相对主动权。不一样担保方法，作用关键不一样，有是为了覆盖风险敞口，有只是
11、为了增加违约成本，但全部会在出现风险时使银行掌握主动。银行常见标准担保方法包含确保、抵押、质押3种，广义上还包含贸易融资产品内含风险缓释方法，和其它非标准风险缓释方法（回购、差额补足、收益补足、风险置换、流动性支持、劣后安全垫等）。1确保除参考融资人还款能力考虑确保人确保能力外，必需考虑确保人确保意愿是否真实。除连带责任确保外，必需情况下还可补充通常责任确保。特殊情况下，还可补充接收名字不明确为“确保”，但实际包含负担确保或类似确保义务（如回购）内容各类担保。除作为第二还款起源覆盖风险敞口确保外，还激励追加违约成本确保，和激励经过增加（关联企业）确保人来填补或完善授信主体较弱情况，如民营企业实
12、际控制人/亲属确保，或企业集团母企业或关键企业确保。2抵押、质押一是在了解产权及期限、区位及周围配套、设计计划、使用和维护现实状况基础上，考虑评定价值（净值）、价值稳定性、变现能力和回款可控性；二是抵质押率，可覆盖风险敞口。对于为深入降低风险而追加押品或因资产保全而采取风险缓释方法，押品可不受准入类型和抵（质）押率限制。根据银监会商业银行押品管理指导（银监发16号）口径，押品分为以下四类：金融质押品：本外币现金及其等价物、贵金属、债券（国债、金融债券、企业债券、企业债券、短期融资券、证券企业短期融资券等）、票据（银行本票/汇票、银行承兑汇票、人行发行票据）、股票（权）/基金、保单、信托受益权、
13、理财产品受益权及其它金融质押品；（1）依据法律要求，银行不得接收本行股票质押。（2）银行通常情况下不接收非上市企业股权单独设押。应收账款：交易类应收账款、交通基础设施收费权（公路收费权、桥梁、渡口、隧道）、其它基础设施和公共服务收费权（城市基础设施：燃气、供热、供水、垃圾、污水处理，通信、网络、有线电视，通信，网络，有线电视，学校及医院，符合要求高校学生公寓，符合要求电源/发电项目，AAAA及以上旅游景点收费权，提供其它公共服务产生收费权）、出口退税账户、应收租金等。房地产：商用（含商业、工业、办公和其它）房产及建设用地使用权、居住用房产及建设用地使用权，房地产类在建工程及其它；其它押品：流动
14、资产、机器设备、交通运输设备、资源资产、无形资产、设施类在建工程等。上述抵质押，理论上全部能够单独设置。但考虑到可控性、价值稳定性、变现能力及司法实践等情况，部分需要从严掌握、审慎接收，且审慎接收押品必需是抵质押人关键资产。若有超出上述商业银行押品管理指导范围选择押品，应确保第一还款起源充足可靠，制订切实可行风险管控方法，明确管理责任，汇报有权审批人同意。3贸易融资产品内含风险缓释方法，和其它非标准风险缓释方法贸易融资产品内含风险缓释方法，包含按通知发货、回购、退款、销售调剂、汽车合格证质押等，和货物、资金全程监控和封闭等。其它非标准风险缓释方法，包含回购、差额补足、收益补足、风险置换、流动性
15、支持、劣后安全垫等。激励经过结构性、步骤性创新设计（必需实践上可低成本落地操作），来加强风险控制和缓释方法，或增加安全垫。另外，在难以取得可作为“关键担保方法”担保情况时，提倡追加下述4种补充性担保或其它风险缓释方法：通常责任确保，不可单独设押抵质押（如已抵押给她行房产），虽可单独设押但属审慎接收抵质押，其它非标准风险缓释方法。08还本付息和付费方法（1）还本：到期一次性、分期，或按一定条件（如销售进度）。（2）付息：按月、按季，风险较大提倡按月以立即暴露风险。考虑利率趋势，确定利息调整方法：固定、浮动及浮动标准。（3）利息、手续费前置或后置收取；一次性或分期收取手续费；优惠或减免。09使用条件或限制需要考虑各类限制性条件或手续 经典如银监会流动资金贷款管理暂行措施、固定资产贷款管理暂行措施、项目融资业务指导和个人贷款管理暂行措施中要求受托支付。，如项目贷款资金封闭运
