第10章财务中心

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1、第十章财务中心一、组织结构 / 二、部门职责1、资金计划部1) 按照公司资金管理需求，负责制定公司资金管理制度。2) 根据公司短期战略，制定公司整体资金收支计划3) 拟定全面的资金预算管理方案并监督贯彻落实4) 负责为公司融资方式及渠道提出方案5) 负责公司筹资计划的制定和实施6) 收集、整理、反馈当前融资市场的最新动向及相关政策调整，把握融资讯息，及时调整融资方案.7) 负责公司内部及外部资金的合理调配并进行协调8) 负责按照公司管理要求进行财务状况分析9) 负责管理网上银行结算工作10) 负责对银行融资项目进行分项目办理及管理,全面协助领导做好集团各项融资工作,包括集团公司流动资金贷款、银

2、行综合授信申请、对外担保工作和对各金融机构报批资料的准备及接受相关部门审核考查11) 做好集团下属公司单项授信申请工作，如独立法人公司汽车按揭贷款、合格证质押等项授信的申报工作。12) 各个金融机构合作关系的日常维护及业务联系,保持与各个金融机构办事人员的良好合作,维持并改善业务环境。13) 准确统计整理集团公司各项票据开立及贴现情况,全面掌握集团融资活动进度 和还贷信息，及时向领导反馈融资工作中急待解决及潜在问题。14) 按期报送对外报表，准确掌握各项与融资活动相关的财务数据.15) 完成领导交办的其他事项2、集团财务部1） 规范集团公司的财务核算流程，进行集团公司的会计核算工作。2） 负责

3、集团公司的财务管理工作3） 了解、监督及检查子公司财务核算流程、财务制度、集团财务规定的执行情况，提出建设性意见。4） 负责建立财产盘点制度、稽核制度、定期组织有关部门共同进行清查工作，保证集团公司财产的安全与完整，达到保值增值的目的。5） 根据会计法及公司制度制定本企业有关会计核算的各项规章制度6） 根据国家规定，结合本企业情况，建立会计档案的保管、归档、查阅和销毁等管理制度7） 配合公司管理需要，定期进行财务经营成果分析8） 根据公司管理提升需求，定期组织财务人员培训9） 自觉接受并积极配合审计部门的审计工作，提供真实完整的财务资料10） 根据公司管理需要,各岗位分岗进行收入、成本、费用、

4、资产、税收等财务分析11） 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；12） 集团本部日常财务核算13） 负责外贸业务收付款外贸业务成本核算14） 集团及各级单位往来帐的合理建立,往来业务的核算及严格往来业务的执行15） 组织公司年终财务决算工作16） 根据公司管理需要，负责税收宣传工作17） 根据公司管理的需要，出具税收策划及合理避税方案18） 根据公司管理的需要，负责与工商税务等各方面关系的协调19） 根据实际要求，进行集团本部及子公司财务及相关帐套的备份管理20） 监督财务软件系统的正常运行及问题解决21） 集中本部及子公司财务软

5、件升级需求进行整合并提出需求22） 完成领导交办的其他事务3、预算管理部1） 编制全面预算a) 根据公司长短期战略目标，协同战略部门编制全面预算模板并予以下发b) 根据公司年生产经营目标，汇总编制各部门及公司全面预算2) 预算控制,出具预算报告a) 销售预算控制：及时出具销售收入预算报告及分析b) 成本预算控制,包括成本费用预算的控制，出具月预算报告及分析c) 资金预算控制：编制各期资金预算,出具预算报告d) 制定加强预算控制的实施办法3) 评价经济业绩，考核责任单位绩效a) 协同战略部门建立全面预算考核体系b) 通过对比预算报告的实际数与预算数,考核评价各责任中心的绩效三、岗位职责财务总监1

6、. 参与拟定涉及集团财务方面的重大计划、方案,包括年度财务预、决算方案等，并监督单位年度财务计划的实施。2. 监督、指导、协助单位及其下属单位建立健全内部财务、会计管理监督制度,并督促贯彻执行。3. 参与集团重大投资项目的可行性研究，出具财务可行性分析报告.4. 制定并完善集团财务制度及规范，并对各财务部的执行情况进行检查监督。5. 参与单位重大财务决策活动,包括大额资金使用和调度、贷款担保、对外投资等6. 逐步建立适合众义达的集团化财务管理模式，了解掌握集团及所属公司财务状况，对财务运作进行总体把握。7. 及时向总裁反映财务状况及可能出现的问题，提出解决方案。8. 监督、检查集团及子公司的财

7、务运作和资金收支情况。9. 负责安排调整集团公司整体资金计划，提高资金使用效率。10. 完成总裁交办的其他任务.集团财务部经理岗位职责a) 规范集团公司的财务核算流程，指导集团公司的会计核算工作。b) 合理设置与财务相关的内部控制制度，报公司审批后严格执行c) 了解、监督及检查子公司财务核算流程、财务制度、集团财务规定的执行情况，提出建设性意见。d) 负责集团公司整体的税收筹划，提出税收策划及合理避税方案。e) 根据有关规定，结合公司实际情况，制定出分工合理、职责明确的岗位责任制并坚持严格考核.f) 监督调动工作或离职的会计工作人员，监督及时办好会计交接工作，保证会计记录的连续性和会计资料的完

8、整性。g) 提出本部财务人员的任命、调动、晋级、处罚、辞退的建议权。h) 根据有关规定,结合公司实际情况，制定出分工合理、职责明确的岗位责任制并坚持严格考核。i) 负责集团公司的财务管理工作，认真审查集团公司财务报表及管理报表的合理性、可靠性及完整性。j) 负责建立财产盘点制度、稽核制度、定期组织有关部门共同进行清查工作，保证集团公司财产的安全与完整，达到保值增值的目的。k) 定期对财务人员进行培训，提高财务人员的职业道德和业务能力。l) 自觉接受并积极配合审计部门的审计工作，提供真实完整的财务资料。m) 完成领导交办的其他事务四、资金管理细则1、集团账户/资金管理细则 建立银行账户管理系统：

9、所有银行账户视同集团资源财产统一管理，账户使用及数据汇总分析，须按以下制度办理： 开户原则:银行账户开立批准部门为集团财务中心。集团财务部/各子公司财务部应根据实际业务需要，书面向集团财务中心提出开立银行账户申请，经财务中心审核、批准、备案，方可办理。不得未经许可，私自开立/使用银行账户或隐瞒银行账户实际情况。 开户流程:a：集团财务部/各子公司财务部填写开户申请表（一式两份财务中心/申请部门各执一份；申请表应作为财务资料存档/备查)，经财务中心核准后,办理开户手续。b：申请批准后，须五日内完成开户工作，账户启用时，申请部门须同步通知财务中心资金计划部，并填写银行帐户情况表,交集团资金计划部签

10、收、存档，纳入集团银行账户管理系统，进行数据统计/分析管理。 c:账户资金时实控制，每日下午五点三十分之前，集团财务部出纳/子公司财务部资金计划员填写资金余额报告.将各账户实时金额（银行查询)，已存未到帐金额，库存现金/支票金额传至集团资金计划部汇总，统计。 d:月初,三日内，将各银行账户对帐单复印/月初十日前，将各账户银行存款余额调节表，将集团财务部经理/子公司财务部经理签字确认，汇总至集团资金计划部.集团资金计划部将根据上述材料进行日/周/月资金项目统计分析工作。2、集团营运资金运用计划控制细则 建立资金运用计划制度，各类支出，均应纳入该计划系统进行管理控制，（单笔贰千元以上须单独列项，费

11、用性支出列项），充分重视企业现金流量控制工作，降低企业财务风险。根据资金支出计划合理安排，提前预知，确保收支平衡.管理流程: a：集团各部门/子公司业务部门应于每周四/每月二十五日前将下周/月资金使用计划报集团总裁/子公司经理批准通过 b:次日将批准或部分批准的资金计划送达集团资金计划部、各子公司财务部汇总。同日各子公司财务部将本公司周/月资金计划送达集团资金计划部汇总。集团资金计划部将根据上述数据分析、备案制作周/月集团资金计划。 c：每周一及每月初三日内，集团财务部/子公司财务部将上周/月实际资金运用填写资金支出与计划状况表，经财务部经理签字确认后,汇总至集团资金计划部。月初五日内，将公司

12、现金流量表交集团总裁/子公司经理审阅，交集团资金计划部备案、分析。 3、集团融资业务管理集团及各子公司对外融资，应根据实际业务需要，提前一周以书面形式报集团资金计划部备案分析，汇总相关资料呈送集团总裁批准后方可办理。融资业务由集团资金计划部提供业务协调与支持。 融资事项获批后，填写融资情况表，三日内报集团资金计划部备案，纳入集团资金控制系统管理. 各子公司应逐笔妥善保管融资业务资料并做登记，存档归类以备核查4、存货/收入管理细则 各子公司财务部/集团经营部门于每日九点三十分之前，将所辖销售(前日）实现值分类(含整车收入/分期车收入/维修/服务/餐饮）填写存货销售情况表.汽车合格证视同存货管理。

13、 各子公司业务部、集团经营部门于每月二十五日前填写月度销售计划表，报集团总裁/子公司经理备案，经财务部经理签字确认，送达集团资金计划部，进行营运资金计划分析。 集团资金计划部将根据上述数据汇总分析,制作最佳库存与资金运用配比分析。5、企业动态协调管理集团资金协调计划调拔管理:所有资金运作应以集团整体资金流顺畅为工作宗旨.本着协调各子公司营运资金余缺，融资项目到期顺利偿还，集团资金计划部与集团财务部/子公司财务部协商，制作资金调抜计划。经子公司总经理确认，报集团总裁批准执行. 营运资金风险控制管理:各子公司 财务部结合本公司销售计划，费用支出,债务偿还，制定企业最低安全库存现金量，报集团资金计划

14、部审核备案，监督实施。各子公司库存现金量低于安全库存,企业营运资金运用进入控制状态（相关条例另行规定)。 企业经营决策能力综合评价：集团公司能力/财务部/各子公司财务部于每月十五日前，将上月财务报表送达资金计划部，汇总分析，结合企业前期相关资料，通过企业资金结构/资金协调/偿债能力/盈利能力/经营周转速度等数据，资金计划部进行集团经营动态协调与企业经营决策能力综合评估.附则:第一条 各岗具体职责根据业务管理及核算流程确定第二条 各部门核算及业务流程待重整与下发第三条 各岗核算及业务流程待重整与下发第四条 以下财务规章制度待重整与下发 出纳管理条例 公司现金管理制度 固定资产核算管理制度 费用报销管理条例 成本核算管理制度 费用预算管理制度 资金预算管理制度 往来核算管理制度 发票管理制度 会计档案管理制度 公司税收策划条例 公司报表管理条例 公司报表分析管理细则 网上银行管理制度 会计工作违规处罚条例第五条 各部门及岗位工作进度安排待整合与下发第六条 本职责规定由集团财务部负责解释第七条 文中如有不足，请您指教！第八条第九条