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1、一、上旬业务(1-50笔业务)所填制记账凭证：1.借:银行存款 468贷：主营业务收入甲产品 00贷：应交税费应交增值税（销项税额） 6802.借:固定资产机器设备（立式铣床) 250 应交税费应交增值税(进项税额)10200贷:银行存款 72703借：销售费用广告费175 贷：银行存款 17500.借:在途物资D材料 430应交税费应交增值税(进项税额) 116贷：银行存款 2905.借：银行存款 80000贷:长期借款本金 80006.借:其她应收款高鸿 1000贷:库存钞票 1000.借:管理费用办公费 600贷:银行存款0.借:银行存款 10贷：应收股利北方机械厂 109.借:管理费用
2、职工教育经费 4贷:库存钞票 501.借:长期股权投资海河机械厂1 合计摊销 3000贷：无形资产专利权 15001.借：原材料材料 4000应交税费应交增值税（进项税额)68贷:应付账款南京东风工厂 48012.借:固定资产机器设备（传动设备） 0贷：实收资本光明 013.借：应付票据宏达轴承厂 10000贷:银行存款 10014.借：银行存款 61800贷:主营业务收入乙产品 40000应交税费应交增值税(销项税额） 910015.借:银行存款 11300贷:应收账款北京科润 1100016.借：其她应收款王刚 000贷:银行存款 3017：借:银行存款 15000贷:其她应收款北京保险公
3、司15008借:短期借款 0贷:银行存款 019.借:制造费用加工车间 310贷：银行存款 2320借:原材料材料 0000 应交税费应交增值税（进项税额） 170贷：银行存款 1170借：管理费用水费 458贷:银行存款 52.借:管理费用养路费300贷:银行存款 0023.借:银行存款 93600贷：主营业务收入甲产品 8000应交税费应交增值税（销项税额） 1004.借:库存钞票 6000贷：银行存款 600025借:固定资产清理 1900合计折旧 8000固定资产减值 1000贷:固定资产机器设备(机床） 100000借:银行存款 0贷:固定资产清理 800借:固定资产清理 15.8
4、贷：应交税费应交增值税（销项税额) 1.借:固定资产清理 00贷：银行存款 40借：营业外支出清理损失 1861538贷：固定资产清理 1865.3826. 借:原材料B材料 55116 应交税费应交增值税(进项税额)2624贷：应付账款沈阳科隆 1813807.借：银行存款 000贷：短期借款生产周转 1000028.借：财务费用手续费 200贷:银行存款 202.借:营业外支出罚款支出 100贷:银行存款 10030借：应交税费未交增值税 700应交营业税 3000应交城建税 2800教育费附加 10贷:银行存款 4000.借：固定资产其她(货车） 28000 应交税费应交增值税（进项税额
5、) 47600贷：银行存款 2702.借：周转材料手套 100贷:库存钞票 103借:管理费用业务招待费 4897贷：库存钞票 4893.借:周转材料木箱 1500应交税费应交增值税(进项税额)550贷：银行存款 75503.借：原材料C材料 470 应交税费应交增值税(进项税额）24990贷：应付票据天津东方红设备厂 1719.借：银行存款 7500贷：交易性金融资产 国库券 1500投资收益国库券利息 50037.借：无形资产专有技术 1800贷:银行存款 18038借:应收账款沈阳机械厂 531贷:主营业务收入乙产品 45000其她业务收入木箱 应交税费应交增值税（销项税额)79库存钞票
6、 30借:其她业务成本木箱 1490贷:周转材料木箱 14039.借:银行存款 00贷：其她业务收入转让专利权使用权 140040.借：长期股权投资海河机械厂 10000合计折旧 3000贷:固定资产机器设备(铣床） 13001.借:库存钞票 0贷:营业外收入罚款收入 35502借:银行存款 350贷:库存钞票 35504.借：应付账款重庆机械厂 10000贷：银行存款 1000044.借：应收账款北京通达 4800贷：主营业务收入甲产品 40000 应交税费应交增值税(销项税额） 6800借：销售费用包装费1490贷:周转材料木箱 1404.借:银行存款 580贷：实收资本华夏公司 5000
7、4.借:周转材料工作鞋 4000应交税费应交增值税(进项说额) 680贷:银行存款 46807.借:管理费用停车费945贷：库存钞票 94548.借:银行存款 00贷：其她业务收入租金收入 000借:原材料A材料 5000应交税费应交增值税(进项税额） 500贷:应付账款北京物资公司 85005.借:原材料B材料 1474 应交税费应交增值税(进项税额) 248贷：应付账款大连机器厂 17162 根据1-0日所填记账凭证编制科目汇总表(也可全月一次汇总）借方合计贷方合计 309 22.76借：应付账款重庆机械厂 1300贷：银行存款 3000.借:原材料材料 285000应交税费应交增值税(进
8、项税额）48450贷:应付账款北京物资公司 3334053借：应付账款长春新宇物资公司 760贷:银行存款 7600054.借:固定资产机器设备(机床） 5467 应交税费应交增值税(进项税额）80贷:银行存款 6347借：管理费用租金 00贷：银行存款 056借:银行存款 14000贷：应收账款南京红星公司 14000057借:投资性房地产六河纺织厂 1200合计折旧 60000贷：固定资产房屋 5000资本公积其她资本公积 058.借:固定资产清理 67000合计折旧 300贷:固定资产机器设备 000借:银行存款 7800贷:固定资产清理 7000借：固定资产清理 150 贷:应交税费应
9、交增值税（销项税额） 100借：固定资产清理 900贷:营业外收入清理收益 95009.借:管理费用办公费 79贷：库存钞票7960.借:应付账款北京物资公司 10000贷：银行存款 1000061.借:管理费用业务招待费 700贷:银行存款 70006. 借：管理费用税金 200贷:银行存款 006借:管理费用报刊费 180贷：银行存款8064.借：销售费用广告费680贷：银行存款 56065借：周转材料低值易耗品(办公桌椅) 3000应交税费应交增值税(进项税额） 510贷:银行存款 351066借:应收票据福建万盛 6520贷:主营业务收入甲产品 5000应交税费应交增值税(销项税额）95200银行存款 306借:管理费用法律征询费 130贷：银行存款 3068.借：持有至到期投资永安债券 00贷：银行存款 069.借：营业外支出罚款
