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1、第一条本操作规程根据XX农村商业银行国内保理业务管理办法及本行有关信贷管理规定制定。第二条国内保理业务流程包括授信申请、授信调查、额度审批、额度通知、额度使用申请、受理、审批、签约、通知买方、收购款发放、应收账款的管理与催收、到账处理、逾期处理等环节。第三条授信申请。国内保理业务授信申请由卖方向支行（部）提出。卖方提出国内保理业务授信额度申请时,除须按照本行流动资金贷款授信业务要求填写XX农村商业银行授信额度申请书及有关资料外,还须提交:（一）买卖双方签订的基础交易合同；（二）与买方交易往来的历史记录以及销售计划等相关资料；（三）有关买方的其它资料。第四条支行（部）经办人员收到卖方提供的资料后
2、,除须按本行信用贷款授信要求对卖方的资信实力进行调查评估外,还需重点调查评估以下方面：（一）买、卖双方经营稳定性、盈利能力及其发展前景；（二）买方经营规模、行业地位、产品的技术水平及市场占有情况；（三）买卖双方之间是否存在关联关系,近期及以往的交易关系如何、有无其它债权债务纠纷等；（四）买卖双方往来的供货方式、付款周期,以及相互间履约情况,特别是买方对卖方历史交易付款情况；（五）买卖双方的信誉情况,特别是与银行往来有无不良记录。经办人员根据调查分析情况认为卖方符合本行叙做国内保理业务授信条件的，写出书面调查报告，填写XX农村商业银行国内保理业务授信额度审批表后,连同有关资料逐笔报贷审会审批。具
3、体授信额度申报流程为：支行公司业务部审贷中心风险管理部贷审会，由贷审会统一核定授信额度。第五条国内保理业务授信额度获批准后,支行（部）根据批复意见向卖方发送XX农村商业银行国内保理业务额度通知书。第六条卖方申请使用国内保理业务额度时,必须提交以下有关资料:（一）国内保理业务申请书；（二）商务合同及应收账款的增值税发票正本；（三）应收账款债权转让通知（四）表明卖方己经履行交易商务合同项下约定义务并已获得应收账款请求权的证明；（五）需提交的其它资料。第七条经办人员受理额度使用申请时,需重点审查以下方面:（一）卖方生产经营情况及销售市场情况是否正常。（二）交易合同是否真实、合法,以及合同内容、付款条
4、件是否适合叙作国内保理业务。（三）产品的可行性。包括售后服务保障程度、产品验收标准、产品的时效性、贸易商务合同中是否存在容易引发争议或影响卖方享有完整债权的条款、产品价格波动的可能性以及应收账款是否己被设定抵押权、质权及其它任何形式的担保等。（四）提交的交易合同文本和交易单据（如增值税发票、提货单据、收货证明和应收账款债权转让通知是否真实、完整,能否保障本行收购应收账款的债权。（五）卖方与买方近期交易往来是否正常,货款回笼是否及时等。第八条经办人员根据调查核实的情况,填写应收帐款调查分析表。对符合叙做条件的,填写国内保理业务审批表,签署审查意见,包括对融资比例、期限、费率（含融资利率及保理费率
5、）的意见。其中:（一）确定收购款比例时,应从应收账款构成中,剔除单独计价且合同中有以满足服务为条件的服务性收费。（二）确定保理期间时,应根据应收账款具体情况而定：1 、如商务合同对应收账款付款日期已明确且不附带其它条件,融资期限为自国内保理本行之日起至应收账款付款到期日另加15天宽限期止（如贸易商务合同中己明确宽限期,则以商务合同约定为准,不再另加15天）,但总期限原则上不超过1年；2 、如商务合同对应收账款付款日期未明确且无法推定具体付款日期（如应收账款需满足一定商品验收合格条件下付款等）,则由卖方依据具体交易及付款条件等情况向本行提出融资期限要求,本行审查无异议后,融资期限为自国内保理本行
6、之日起至该到期日止。（三）确定保理业务费率时,应充分考虑国内保理业务的类型、风险程度、综合收益及市场竞争情况等因素。第九条支行（部）对经办人员的审查意见及申请资料的完整性、准确性和真实合理性等进行认定,在国内保理业务审批表上签署意见后,连同国内保理业务申请书及其它有关资料逐笔报公司业务部专人进行业务性审核，并经过风险管理部专人对文本合同进行法律性审核。第十条总行各信贷审批部门根据支行（部）报送的资料,重点对卖方及买方的经营变化情况、履约能力、合同文本的完整性、期限、费率以及风险控制环节等方面提出审批意见。第十一条国内保理额度使用申请获批准后,支行（部）应根据审批意见中有关融资金额的比例、期限以
7、及费率等具体要求与卖方签订国内保理业务合同。合同签好后，支行（部）应将应收账款债权转让通知（一式三份）送达买方,并请买方在回执联上盖章、签字确认,买方确认后,将其中一联留存买方,一联退给卖方,一联支行收存。第十二条国内保理款的发放。支行与卖方签订国内保理业务合同后，填制XX农村商业银行国内保理业务转账凭证，并汇同其它资料交信贷员。支行（部）信贷员应根据授信审批意见,检查应收账款的买方是否在授信审批的名单之内,收购款成数、期限是否计算正确、融资总额是否控制在授信额度以内等。在合同文本齐备、填写正确、档案完整、具有买方签收的应收账款债权转让通知书签收回执的情况下,按照贷款放款的有关规定办理有关手续
8、后交会计部门,由会计部门扣收保理费及融资费后放款。有关会计操作按照本行会计业务规定中有关贷款业务的规定办理。放款后,支行（部）信贷员将交易合同、增值税发票、提货单据、收货证明和应收账款转让通知等按信贷资料归档,并建立和及时登记国内保理业务台账。第十三条应收账款的管理与催收。支行（部）应按照流动资金贷款贷后管理要求对卖方进行定期检查,并应关注买方企业经营状况,一旦发现卖方或买方出现财务状况恶化或其它重大事项,对本行债权或融资构成严重威胁时,应及时采取停止国内保理额度使用,并提前追回融资款项等措施。第十四条支行（部）应经常关注该业务项下应收账款的到期情况,按下述流程进行催收。1 、支行（部）可根据
9、卖方的要求采取适当方式向买方催收,在融资到期日前15个工作日向买方发出应收账款到期提示通知书,请买方按时付款。2 、卖方主动要求提前归还国内保理融资款时,支行（部）应向卖方收取一定比例手续费,手续费计算公式为:（己提前收取的融资费-根据提前归还的天数计算的实际国内保理融资费）X10%。会计部门办妥收款手续后,将剩余部分款项退还卖方,同时恢复卖方相应的授信额度。3 、国内保理到期日前3天买方仍未准备付款,支行（部）应敦促卖方协助催收,并提请卖方做好还款准备。第十五条到账处理。支行（部）如期收到买方付款后,应立即归还本行融资款项,余款扣除其它费用（若有）后,转入卖方在本行账户；若卖方己提前还款,则
10、收回款项直接转入卖方在本行账户。第十六条国内保理额度的终止和恢复。国内保理一旦逾期,应暂停额度使用。逾期30天内还清,可恢复使用额度,但应严格用时审查；逾期超过30天仍未还清的,其额度使用必须逐笔报总行审批；逾期超过60天仍未还清的,取消其授信额度,再次授予,必须按原审批程序重新审批。第十七条逾期处理:（一）国内保理到期后买方仍未付款，则按规定转入相应的逾期融资科目核算,并按照逾期贷款管理的程序立即进行清收。（二）国内保理超过保理期间后,本行按人民银行有关规定向卖方计收逾期支付违约金。第十八条回购。当卖方违约、交易发生争议或其它影响本行债权实现的不利因素出现时,支行部应要求卖方回购应收账款,并
11、向卖方发送回购应收账款通知。第十九条国内保理业务统计报表及档案管理。各行（部）应按季总结辖内国内保理业务开展情况并做好统计工作。第二十条档案资料按XX农村商业银行信贷档案资料管理办法办理。第二十一条本规程由XX农村商业银行负责制订、解释和修改。第二十二条本规程自颁布之日起执行。附件：1 、国内保理业务申请书2、应收帐款调查分析表3、XX农村商业银行国内保理业务额度通知书4、应收账款债权转让通知书5、国内保理业务合同6、应收账款到期提示通知书7 、回购应收账款通知书8、应收账款逾期通知9 、国内保理业务转账凭证10 国内保理业务审批表11 国内保理业务台账12 国内保理业务授信额度审批表附件1国
12、内保理业务申请书编号:XXXX农村商业银行股份有限公司（保理银行）：我司现请求贵行为下表所列我司销售/提供服务所产生的应收账款办理有追索权国内保理业务。我司郑重声明：1、在下表中所列明的商务合同背景及内容真实、合法，债务人名称和到期日记载正确；2、全面履行我司与贵行所签订的国内保理业务合同项下的各项义务。一、基本信息卖方名称联系人地址邮编电话/传真电子信箱银行账号开户行企业代码贷款证编号产品描述上年总销售额（万元）上年总赊销额（万元）本年累计销售额（万元）本年累计赊销额（万元）是否申请保理融资额度是否申请保理融资额度金额（万元）保理融资额度性质一次性循环保理融资额度期限二、国内应收账款账龄信息
13、国内应收账款余额（单位：元）上年末最近月末（年月）合计其中：30天以内31-60天61-90天91-180天180天以上三、拟申请保理服务项下应收账款对应的买方客户信息买方名称买方地址主要货物名称及规格主要联系人及电话上年赊销额（万元）平均赊销期限（天）申请人（公章）法定代表人（授权代理人）（签章）年月日注：1.申请书编号由保理银行统一编制；2.申请书一式两份，申请人和保理银行各一份。附件2应收账款调查分析表一、应收账款核查明细表卖方名称:序号应收账款付款人名称上一年对该付款人的应收账款周转卜数上年赊销金额（万元）其中不同赊销期限的正常和逾期金额（万元）平均坏帐率备注30天以内31-60天61
14、-90天91-180天180天以上正常逾期正常逾期正常逾期正常逾期正常逾期二、应收账款分析（一）商务流程（合同签订、发货、运输、交货、收款等程序描述）（二）收入结算方式（买方付款方式（包括首付款、赊销款比例、商业折扣情况）、应收账款平均账龄、买方付款条件，等）（三）卖方销售履约情况（产品或服务质量、有无商业纠纷及原因）三、调查意见（对卖方应收账款真实性、质量和流动性作出判断，并对是否同意叙做保理业务初步提出意见）XXXX农村商业银行股份有限公司客户经理：年月日附件3国内保理业务额度通知书致:经本行审核，同意核予贵公司有追索权国内保理业务额度人民币万元（大写），期限从年月日至年月日。贵司具体需使用本额度时，须遵照本行的有关规定，向本行提出书面申请后办理。本行有权根据贵司经营情况及国内保理业务开展情况随时调整或停止本额度的使用。XXXX农村商业银行股份有限公司（盖章）年月日
