《精密无缝谋划建议书.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《精密无缝谋划建议书.doc（17页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、9 项目实施计划及资金来源与使用9.1 项目实施计划 根据本项目的情况，确定实施计划如下： 2007年1-2月，选择场地 2007年3月，编制可行性报告 2007年4-5月，初步设计、施工图设计 2007年6-10月，土建施工、设备安装 2007年11月试生产 2007年12月正式生产9.2 资金来源与使用 a）固定资产投资的资金来源 本工程固定资产投资为20130万元。固定资产投资均为企业自有资金。 b) 流动资金的资金来源 本工程生产所需流动资金为5000万元，流动资金均为企业自有资金。 c) 资金使用 本工程建设期为11个月。用款计划详见资金使用计划表。10 投资估算10.1 工程内容
2、本项目利用鞍钢、包钢等大型钢厂的无缝管作为原料，采用物理方法加工，使其规格或形状发生改变，计划年产扩管90000吨，弯管10000吨。10.2 编制依据 1) 设备费采用现价或询价，设备运杂费按4.5计算 2) 建筑、安装工程费参照同规模、类似工程概预算指标估算，并调整到2006年当地市场价格水平。 3) 其他费用参照建标1996628号文件市政工程可行性研究投资估算编制办法中关于其他费用的有关规定并结合本工程具体情况计算。10.3 投资估算 本项目总投资为25130万元，其中固定资产投资为20130万元，铺底流动资金为5000万元，详见投资组成表、汇总估算表。投资组成表编号工程和费用名称投资
3、（万元）比例（）1固定资产投资20130100其中建筑工程费400019.87安装工程费20009.94设备购置费813040.39其他费用400019.87基本预备金20009.942流动资金5000合计25130汇总估算表序号工程和费用名称估算价值（万元）总值建筑工程安装工程设备其他费一工程费1厂房及办公室等390039002生产设备及仪器1920753094503电器设备及安装504004504水、暖、通302002305总图100100工程费合计400020008130014130二其他费用1建设单位管理费300300序号工程和费用名称估算价值（万元）总值建筑工程安装工程设备其他费2办
4、公及生活家具购置费40403勘察设计费9009004监理费3003005环评费1601606土地150015007动迁费800800其他费合计40004000三预备费20002000四流动资金50005000总计400020008130160002513011 财务计算及评价11.2 评价依据依据国家计划委员会颁布的建设项目经济评价方法及参数（第二版）得有关内容及国家现行的财税制度，对本工程项目财务状况进行计算和评价。11.2 财务计算及评价12 计算条件12.2 产品销售价格根据市场价格，预测工程投产后产品含税价格： 单价（含税） 增值税率精密无缝钢管 8000元/t 17弯管 10000元
5、/t 1712.2 原材料及动力价格根据当地原材料及动力价格资料，计算本项目成本费用时采用以下价格： 单价（含税） 增值税率无缝管坯 5000元/t 17生产用水 2.85元/m3 17采暖蒸汽 90元/m2 17电 465元/103kw.h 1712.2.1.3 流动资金流动资金按流动资金周转天数计算。各类流动资金和流动负债的周转天数如下：应收款 30天原材料 30天动力消耗 2天在产品 30天产成品 30天现金 30天应付款 30天流动资金在投产第一年开始按生产负荷计算，流动资金利息计入财务费用。项目计算期末全部回收流动资金。本工程所需流动资金为5000万元，全部为自有资金。12.3 折旧
6、与摊销根据资本保全原则，当项目建成投入运营时，固定资产投资形成固定资产、无形资产及递延资产三部分。计算中，将预备费计入固定资产原值。a) 固定资产折旧各类固定资产在扣除5%净残值后，均按平均年限法计算折旧。其折旧年限分别如下： 房屋及建筑物 20年 机器设备 12年b) 无形资产及递延资产摊销年限 土地使用权 10年 专有技术和专利权 10年 其他无形资产 10年 递延资产 5年详见“固定资产折旧估算表”“无形资产及递延资产摊销估算表”。12.4 其他a) 生产人员工资及福利费按18000元/（人.a）计算；b) 企业获得利润后按规定缴纳所得税，税率为33%；c) 城市建设维护税按增值税额7%
7、缴纳；d) 教育附加按增值税额的3%缴纳；e) 计算年限：建设期1年，生产期10年；f) 基准收益率按12%。12.4.1 财务计算12.4.1.1 销售收入、销售税金及附加项目经营期内达产年销售收入为77000万，达产年销售税金为9284万元。详见“销售收入及销项税金估算表”、“损益表”。12.4.1.2 成本费用项目经营期内达产年原料费用为500000.0万元，达产年动力费用为124.472万元，达产年经营成本为60820.18万元，平均年总成本费用为62207.98万元。详见“原材料、动力消耗及进项税金估算表”、“总成本费用表”。12.4.1.3 财务盈利能力a) 投资利润率、投资利税率
8、 经营期内平均年利润总额 9352万元经营期内平均年上缴所得税 3086.16万元经营期内平均年税后利润 6265.84万元投资利润率 46.12投资利税率 61.78详见“损益表”。b) 财务内部收益率、财务净现值、投资回收期全投资内部收益率（税前） 64.75全投资内部收益率（税后） 43.54自有资金内部收益率 64.75全投资回收期（税前） 3.22年全投资回收期（税后） 4.80年净现值（ic12%，税前） 120524万元净现值（ic12%，税后） 78340万元自有资金净现值（ic12%） 120524万元12.4.2 不确定分析12.4.2.1 盈亏平衡分析盈亏平衡分析是通过盈
9、亏平衡点（BEP）分析项目对市场需求变化的适应能力。盈亏平衡点用生产能力利用率表示。计算公式如下：生产能力利用率（BEP） X100%达产后的生产能力利用率（BEP）为32.41-19.65由此可见项目具有较强的抗产量波动能力。详见“逐年盈亏分析表”。12.4.2.2 敏感性分析项目经济效益较敏感的因素主要是销售收入、可变成本、投资和产量。对以上四因素分别作变动范围020%的敏感性分析，结果表明销售收入的变化对项目的经济效益影响最大，可变成本的变化次之，投资和产量变化的影响较小。当销售收入减少15%时，全投资内部收益率税后由46.24%降至18.33%，当可变成本增加20%时，全投资内部收益率
10、税后由46.24%降至18.56，当投资增加20时，全投资内部收益率税后由46.24降至41.18，当产量减少20%时，全投资内部收益率税后由46.24降至37.85，均高于基准收益率。可见本工程具有较强的抗风险能力和适应市场变化能力。12.4.3 财务评价结论从以上计算结果可以看出，本项目的全投资内部收益率税后达43.54，高于基准收益率。在20年的生产经营期内，平均年实现利润总额9352万元；达产年上缴销售税金及附加5984万元；平均年上缴所得税3394.78万元；全投资回收期（税后）为4.80年；税后净现值为60050.78万元；投资利润率46.12为。从以上经济指标看，本项目经济效益较好。综上所述，本项目具有工艺先进、技术成熟、产品优良、经济合理等特点，而且具有很好的经济效益、环境效益和社会效益。因此本项目的建设是必要的，也是可行的。13设备表生产设备明细表序号设备型号数量（台）1原料检查台6000X600010
